Contadores Públicos

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lunes, 26 de septiembre de 2016

Programa Infonavit Multas Requerimiento

  • Para iniciar el trámite haz lo siguiente:
    1. Llena el formato de solicitud de adeudo y preséntalo en las oficinas de la delegación regional que te corresponde; en un periodo de tres días hábiles te entregarán tu estado de adeudo.
    2. Llena el formato de solicitud de adhesión al programa de regularización que te proporcionarán en la delegación regional (debes indicar los periodos, conceptos e importes adeudados, así como la forma en que los cubrirás).
    3. Cumple con los requisitos que marca la modalidad que mejor se adapte a tu situación y necesidades actuales.
    4. Desístete de cualquier medio de defensa interpuesto en contra de las acciones de cobro que el Infonavit lleve a cabo para la recuperación de los importes, si ese fuera el caso.
    5. Regulariza todos los periodos y adeudos.
    6. Continúa con el pago completo y puntual de tus obligaciones con el Instituto.
Responsable de la información: Gerencia de Fiscalización y Cobranza Fiscal
Fecha de última actualización o revisión: 30 de agosto de 2016

COSTS FISCALES
antes COFICOST S.C

Satélite. 
Celular de ayuda: 55-38-82-96-10

Tenemos un horario único de 9:00 a.m. a 5:00 p.m sábado. Si requieres atención, favor de concertar previa cita.

NO RESOLVEMOS NI DAMOS ORIENTACIÓN TELEFÓNICA: SOLO SE DA ATENCIÓN PERSONALIZADA. FAVOR DE ABSTENERSE SI NO ES PARA CONCERTAR UNA CITA. 

COMO PUEDES OBSERVAR LOS SOLUCIONES QUE OFRECE COFICOST S.C. TE PERMITEN LOGRAR SEGURIDAD Y CERTEZA EN EL MOMENTO EN QUE REVISAS NUESTRA INFORMACIÓN VERAZ Y OPORTUNA, LA CUAL TE PERMITE ESTAR ACTUALIZADO EN TODO MOMENTO.

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  • Declaración Anual.
  • Impuesto Al Valor Agregado (IVA).
  • Elaboración De Declaración Informativa De Operaciones Con Terceros (DIOT Bitácora).
  • Servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado). 
  • Asesoría en Mis Cuentas del SAT : 
  • Actividad Empresarial
  • Arrendamiento
  • Incorporación
  • Honorarios
  • Servicios Profesionales
  • Orientación Para La Debida Presentación De Los Comprobantes Fiscales.
  • Factura Electrónica.
  • Control de Nómina
  • IMSS (Trámites en Línea)(Orientación En La Emisión y Pagos).
  • Contabilidad electrónica
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Programa de Infonavit multas


  • A. Beneficios por pago en una sola exhibición
     
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016Multas y recargos80%
    201750%

    B. Convenio de pago de montos menores
     
    Las facilidades de este este convenio son:
     
    • Pago de la amortización hasta en 4 mensualidades continuas.
    • Pago hasta en 12 mensualidades continuas por los demás conceptos.
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016Multas y recargos50%
    201725%

    C. Convenio de pago de montos mayores
     
    Los apoyos con este convenio son:
     
    • Pago de la amortización hasta en 4 mensualidades continuas.
    • Pago hasta en 36 parcialidades por los demás conceptos y hasta 48 parcialidades si pagas de manera inicial el 20% del monto global del adeudo.
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016Multas y recargos50%
    201725%

    D. Beneficios especiales de regularización para Empresas de Diez
     
    • Pago en una sola exhibición:
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016Multas y recargos90%
    201770%

    • Pago en parcialidades:
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016Multas y recargos70%
    201740%

    Las facilidades para las Empresas de Diez con los Beneficios especiales de regularización son:
     
    • Pago de la amortización hasta en 4 mensualidades continuas.
    • Pago hasta en 12 mensualidades continuas por los demás conceptos.
    E. Beneficios para empresas con adeudos determinados por facultades de comprobación
     
    Los periodos por los cuales se lleva a cabo una revisión (visita domiciliaria, revisión de gabinete, revisión secuencial de dictamen) o tienen a cargo un crédito fiscal derivado de las acciones fiscales antes señaladas, serán regularizados de acuerdo al siguiente esquema:
     
    • Beneficios por pago en una sola exhibición
    Año de adhesiónConceptoCondonación
    2016 - 2017Multas y recargos90%

    Si la empresa aportante no quiere hacer el pago en una sola exhibición, debe hacer la adhesión a alguno de los productos del programa que le sean aplicables, tanto de los periodos que están en revisión (visita domiciliaria, revisión de gabinete, revisión secuencial de dictamen) como de los que presenten adeudos.

    Fuente INFONAVIT


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  • lunes, 19 de septiembre de 2016

    COMPENSACIÓN UNIVERSAL DE SALDOS A FAVOR

    Impuestos contra los que se puede compensar:


    Saldo a favor en:ISR propioIVA propioIETUIEPS propioTenencia de aeronavesRetención ISRRetención IVARetención IEPS
    ISR propio (1)​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​No​Sí​
    IVA propio​Sí​No*​Sí​Sí​Sí​Sí​No​Sí​
    IETU​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​No​Sí​
    IDE​Sí**​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí**​No​Sí​
    IEPS (2)​No​No​No​Sí​No​No​No​No​
    Tenencia de aeronaves​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​Sí​No​Sí​
     
    No es compensable el impuesto sobre automóviles nuevos (ISAN), ni el impuesto sobre tenencia o uso de vehículos (excepto aeronaves), ya que son administrados por las entidades federativas.

    La Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos quedó abrogada a partir del 1° de enero de 2012 por Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación de 21 de diciembre de 2007.

    No procede la compensación del crédito al salario pagado al trabajador, ya que el retenedor podrá acreditarlo contra el ISR a su cargo o contra el ISR retenido a terceros en los términos del artículo 115 vigente hasta 2007 de la Ley del ISR.

    No procede la compensación de las diferencias a favor de retenciones del ISR por sueldos y salarios contra otros impuestos federales, ya que existe un mecanismo específico en el artículo 97 de la Ley del ISR para compensar dichas diferencias.

    1. No procede la compensación del ISR administrado por las entidades federativas.
      
    2.  La compensación del IEPS debe efectuarse en los términos del artículo 5 de la Ley de IEPS (cuando en la declaración de pago mensual resulte saldo a favor, el contribuyente únicamente podrá compensarlo contra el IEPS a su cargo que le corresponda en los pagos mensuales siguientes hasta agotarlo).
     
    *Se podrá compensar IVA contra IVA conforme al (1,192 KB) criterio133/2013/IVA   (El saldo a favor del impuesto al valor agregado de un mes posterior podrá compensarse contra el adeudo a cargo del contribuyente por el mismo impuesto correspondiente a meses anteriores, con su respectiva actualización y recargos, de conformidad con el artículo 23, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación).
     
    **El IDE pagado por el contribuyente a través de la recaudación que hacen las instituciones financieras se podrá acreditar (restar) contra el ISR a cargo del contribuyente y en el caso que exista remanente se podrá acreditar contra el ISR retenido a terceros, por lo que en estos dos casos el IDE no se aplica como compensación, cuando se trate del mismo periodo en el que se recaudó el IDE.


    Fuente SATATENTAMENTE:COSTS FISCALES
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    Última modificación:

    viernes, 16 de septiembre de 2016

    No te compliques con el cálculo del IVA

    Para que los contribuyentes puedan acreditar el IVA que les trasladan sus proveedores deben reunirse diversos requisitos previstos en la LIVA, como por ejemplo: que esté relacionado con gastos e inversiones deducibles para efectos del ISR; que la operación esté amparada por un CFDI donde se desglose el impuesto expresamente y por separado, y que el impuesto haya sido efectivamente pagado.
    Una vez cubiertos dichos requisitos se debe aplicar el procedimiento para determinar el impuesto acreditable que se muestra en el siguiente diagrama.




    Fuente IDC
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    LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA MËXICO



    Cómo quedó la RMISC 2015


    Regla
    Título
    Nueva
    Anterior

    Título 1. Disposiciones generales
    1.1.
    1.9.
    Excepción al secreto bancario
    1.2.
    1.1.
    Aclaración de publicación de datos de los contribuyentes en el portal del SAT
    1.3.
    1.2.
    Publicación de contribuyentes
    1.4.
    1.3.
    Presunción de operaciones inexistentes o simuladas y procedimientos para desvirtuar los hechos que determinaron dicha presunción
    1.5.
    1.4.
    Procedimiento para acreditar que efectivamente se adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan los comprobantes fiscales
    1.6.
    1.5.
    Lugar y forma para presentar documentación
    1.7.
    1.6.
    Protección de datos personales
    1.8.
    1.7.
    Requisitos de los trámites
    1.9.
    1.8.
    Anexos de la RMF

    Título 2. Código Fiscal de la Federación
    Capítulo 2.1. Disposiciones generales
    2.1.1.
    2.1.2.
    Cobro de créditos fiscales determinados por autoridades federales
    2.1.2.
    2.1.3.
    Acuerdo amplio de intercambio de información
    2.1.3.
    2.1.4.
    Constancia de residencia fiscal
    2.1.4.
    2.1.5.
    Opción para que las personas físicas consideren como domicilio fiscal su casa habitación
    2.1.5.
    2.1.6.
    Domicilio fiscal de las personas físicas residentes en el extranjero
    2.1.6.
    2.1.7.
    Días inhábiles
    2.1.7.
    2.1.39.
    No enajenación por aportación de bienes a sociedades objeto de inversión de fideicomisos de inversión en energía e infraestructura
    2.1.8.
    2.1.8.
    Operaciones de préstamo de títulos o valores, casos en los que se considera que no hay enajenación
    2.1.9.
    2.1.40.
    Cumplimiento de requisito en escisión de sociedades
    2.1.10.
    2.1.9.
    Autorización o aviso para llevar a cabo una fusión posterior
    2.1.11.
    2.1.10.
    Fusión o escisión de sociedades que formen parte de una reestructuración corporativa
    2.1.12.
    2.1.11.
    Concepto de operaciones financieras derivadas de deuda y de capital
    2.1.13.
    2.1.12.
    Actualización de cantidades establecidas en el CFF
    2.1.14.
    2.1.13.
    Supuestos en que un conjunto de personas no realiza actividades empresariales con motivo de la celebración de un convenio
    2.1.15.
    2.1.14.
    Verificación de la autenticidad de los acuses de recibo con sello digital
    2.1.16.
    2.1.15.
    Documentación en copia simple
    2.1.17.
    2.1.16.
    Documentos emitidos en el extranjero para representación de particulares, autoridades nacionales y extranjeras y organismos internacionales
    2.1.18.
    2.1.17.
    Representación de las personas físicas o morales ante las autoridades fiscales
    2.1.19.
    2.1.18.
    Pago mediante cheque
    2.1.20.
    2.1.19.
    Tarjeta de crédito o débito como medio de pago para las personas físicas
    2.1.21.
    2.1.42.
    Opción para que los centros cambiarios, los transmisores de dinero y las sociedades financieras de objeto múltiple, realicen pagos a través de cuentas aperturadas a nombre del representante legal o de uno de sus socios o accionistas
    2.1.22.
    2.1.20.
    Pago de DPA´s ante las Secretarías de Comunicaciones y Transportes, de Relaciones Exteriores y de Gobernación
    2.1.23.
    2.1.21.
    Tasa mensual de recargos
    2.1.24.
    2.1.22.
    Comprobación de fondos en el caso de cheque devuelto en pago de contribuciones
    2.1.25.
    2.1.23.
    Aviso para eximir de responsabilidad solidaria
    2.1.26.
    2.1.24.
    Impresión y llenado de formas fiscales
    2.1.27.

    Procedimiento que debe observarse para hacer público el resultado de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
    2.1.28.
    2.1.41.
    Procedimiento para aclarar la presentación de pagos provisionales mensuales de ISR en cero
    2.1.29.
    2.1.25.
    Opción para no presentar la declaración informativa de fiduciarias e información de fideicomisos que generan ingresos
    2.1.30.
    2.1.26.
    Procedimiento que debe observarse en la aplicación de estímulos o subsidios
    2.1.31.
    2.1.27.
    Procedimiento que debe observarse para contrataciones con la Federación y entidades federativas
    2.1.32.
    2.1.28.
    Opción para obtener la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en dependencias gubernamentales
    2.1.33.
    2.1.29.
    Información a cargo de la federación, entidades federativas, DF y sus organismos descentralizados, así como municipios. Opción para considerarla por cumplida
    2.1.34.
    2.1.30.
    Suspensión del plazo para emitir resoluciones en los recursos de revocación
    2.1.35.
    2.1.31.
    Interpretación de los tratados en materia fiscal
    2.1.36.
    2.1.32.
    Beneficios empresariales para los efectos de los tratados para evitar la doble tributación
    2.1.37.
    2.1.33.
    Aplicación estandarizada o estándar para los efectos de los tratados para evitar la doble tributación
    2.1.38.
    2.1.34.
    Personas autorizadas para realizar avalúos en materia fiscal
    2.1.39.
    2.1.35.
    Procedimiento que debe observarse para la obtención de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales
    2.1.40.
    2.1.36.
    Aplicación en línea para la obtención de la opinión del cumplimiento
    2.1.41.
    2.1.37.
    Convenio para el pago de créditos adeudados
    2.1.42.
    2.1.38.
    Cobro de créditos fiscales impugnados

    Capítulo 2.2. De los medios electrónicos
    2.2.1.
    2.2.1.
    Valor probatorio de la contraseña
    2.2.2.

    Valor probatorio de la e.firma portable
    2.2.3.
    2.2.2.
    Información que deben contener los certificados
    2.2.4.
    2.2.3.
    Procedimiento para dejar sin efectos el certificado de sello digital de los contribuyentes, restringir el uso del certificado de FIEL o el mecanismo que utilizan las personas físicas para efectos de la expedición de CFDI y procedimiento para desvirtuar o subsanar las irregularidades detectadas
    2.2.5.
    2.2.4.
    Cancelación del certificado por muerte o extinción del titular
    2.2.6.
    2.2.5.
    Información que se presentará a través del buzón tributario
    2.2.7.
    2.2.6.
    Buzón tributario y sus mecanismos de comunicación para el envío del aviso electrónico
    2.2.8.
    2.2.7.
    Facilidad para que las personas físicas expidan CFDI con FIEL

    Capítulo 2.3. Devoluciones y compensaciones
    2.3.1.
    4.1.10.
    Devolución del IVA para organismos ejecutores derivado de convenios de cooperación técnica
    2.3.2.
    2.3.1.
    Saldos a favor del ISR de personas físicas
    2.3.3.
    2.3.2.
    Devolución de saldos a favor del IVA para contribuyentes del sector agropecuario
    2.3.4.
    2.3.3.
    Devolución de saldos a favor del IVA
    2.3.5.
    2.3.4.
    Devolución de IVA a empresas con certificación en materia de IVA e IESPS
    2.3.6.
    2.3.5.
    Transferencias electrónicas
    2.3.7.
    2.3.6.
    Procedimiento para consultar el trámite de devolución por Internet
    2.3.8.
    2.3.7.
    Devolución o compensación del IVA por una institución fiduciaria
    2.3.9.
    2.3.8.
    Formato de solicitud de devolución
    2.3.10.
    2.3.9.
    Aviso de compensación
    2.3.11.
    2.3.10.
    Compensación de saldos a favor del IVA
    2.3.12.
    2.3.11.
    Compensación de oficio
    2.3.13.
    2.3.12.
    Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensación
    2.3.14.
    2.3.13.
    Devolución de saldos a favor de IVA para contribuyentes que producen y distribuyen productos destinados a la alimentación
    2.3.15.
    2.3.14.
    Devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen medicinas de patente
    2.3.16.
    2.3.15.
    Devolución de IVA en enajenación de artículos puestos a bordo de aerolíneas con beneficios de tratado

    Capítulo 2.4. De la inscripción al RFC
    2.4.1.
    2.4.9.
    Verificación de la clave en el RFC de cuentahabientes o socios de entidades financieras y SOCAP'S
    2.4.2.
    2.4.10.
    Inscripción en el RFC de contribuyentes del RIF ante las entidades federativas
    2.4.3.
    2.4.3.
    Inscripción en el RFC de personas físicas del sector primario; arrendadores de bienes inmuebles, propietarios o titulares que afecten terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales; mineros; enajenantes de vehículos usados, desperdicios industrializables, obras de artes plásticas y antigüedades, por los adquirentes de sus bienes o servicios
    2.4.4.
    2.4.6.
    Validación de la clave en el RFC
    2.4.5.
    2.4.14.
    Clave en el RFC de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero de personas morales y asociaciones en participación residentes en México
    2.4.6.
    2.4.5.
    Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
    2.4.7.
    2.4.15.
    Ventanilla Única Afíliate
    2.4.8.

    Requisitos para la solicitud de inscripción en el RFC
    2.4.9.
    2.4.4.
    Inscripción al RFC de trabajadores
    2.4.10.
    2.4.7.
    Informe de fedatarios públicos en materia de inscripción y avisos al RFC
    2.4.11.
    2.4.8.
    Procedimiento para la presentación del aviso cuando el contribuyente no proporcionó su clave en el RFC
    2.4.12.
    2.4.1.
    Protocolización de actas donde aparecen socios o accionistas de personas morales
    2.4.13.
    2.4.2.
    Cédula de identificación fiscal y constancia de registro fiscal
    2.4.14.
    2.4.11.
    Inscripción de personas físicas y morales que puede realizarse a través de fedatario público
    2.4.15.
    2.4.12.
    Inscripción en el RFC
    2.4.16.
    2.4.13.
    Solicitud de inscripción en el RFC de fideicomisos

    Capítulo 2.5. De los avisos al RFC
    2.5.1.
    2.5.1.
    Cambio de residencia fiscal de personas morales con fines no lucrativos
    2.5.2.
    2.5.2.
    Aviso de cambio de residencia fiscal de personas físicas
    2.5.3.
    2.5.3.
    Cambio de residencia fiscal de personas morales
    2.5.4.
    2.5.4.
    Cancelación en el RFC por defunción
    2.5.5.
    2.5.5.
    Casos en que no se modifica la clave en el RFC
    2.5.6.
    2.5.7.
    Opción para que las personas físicas que realizan actividades empresariales, tributen en el RIF
    2.5.7.
    2.5.8.
    Solicitud de inscripción y aviso de aumento de obligaciones del IESPS
    2.5.8.
    2.5.9.
    Solicitud de inscripción y aviso de aumento de obligaciones del IVA
    2.5.9.
    2.5.10.
    Fecha de movimientos al RFC a partir del 1 de enero de 2014 por nuevas disposiciones fiscales
    2.5.10.
    2.5.11.
    Aclaración de obligaciones fiscales en el RFC
    2.5.11.
    2.5.12.
    Casos en que procede la suspensión de actividades por acto de autoridad
    2.5.12.
    2.5.14.
    Opción para que las personas morales presenten aviso de suspensión de actividades
    2.5.13.
    2.5.6.
    Cambio de domicilio fiscal por Internet
    2.5.14.
    2.5.15.
    Vigencia del sistema de inscripción al RFC a través del fedatario público por medios remotos
    2.5.15.

    2.5.13.
    Actividad que deberán seleccionar los contribuyentes vendedores de gasolina y diesel
    2.5.16.
    2.5.16.
    Presentación de avisos en el RFC
    Capítulo 2.6. De los controles volumétricos para gasolina, diesel, gas natural para combustiónautomotriz y gas licuado de petróleo para combustión automotriz, que se enajeneen establecimientos abiertos al público en general y comprobantes fiscales que se emitan
    2.6.1.
    2.6.1.
    Inconsistencias en la medición de controles volumétricos
    Capítulo 2.7. De los comprobantes fiscales digitales por Internet o factura
    electrónica
    2.7.1.1.
    2.7.1.1.
    Almacenamiento de CFDI
    2.7.1.2.
    2.7.1.2.
    Generación del CFDI
    2.7.1.3.
    2.7.1.3.
    Expedición de CFDI por comisionistas y prestadores de servicios de cobranza
    2.7.1.4.
    2.7.1.4.
    Servicios de validación del CFDI
    2.7.1.5.
    2.7.1.5.
    De la generación del CSD
    2.7.1.6.
    2.7.1.6.
    Expedición de CFDI a través del Servicio de Generación de Factura Electrónica (CFDI) ofrecido por el SAT
    2.7.1.7.
    2.7.1.7.
    Requisitos de las representaciones impresas del CFDI
    2.7.1.8.
    2.7.1.8.
    Complementos para incorporar información fiscal en los CFDI
    2.7.1.9.
    2.7.1.9.
    CFDI que podrá acompañar el transporte de mercancías
    2.7.1.10.
    2.7.1.10.
    CFDI globales expedidos por instituciones de crédito por intereses exentos
    2.7.1.11.
    2.7.1.11.
    Enajenación de vehículos nuevos o usados en la que se recibe en contraprestación un vehículo usado y dinero
    2.7.1.12.
    2.7.1.13.
    CFDI como constancia de retención de IVA en servicios de autotransporte de carga federal
    2.7.1.13.
    2.7.1.14.
    Pago de erogaciones por cuenta de terceros
    2.7.1.14.
    2.7.1.35.
    Facilidades de comprobación para contribuyentes dedicados a la construcción y enajenación de casa habitación
    2.7.1.15.
    2.7.1.15.
    Plazo para entregar o enviar al cliente del sector financiero el CFDI
    2.7.1.16.
    2.7.1.16.
    Comprobantes fiscales emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México
    2.7.1.17.
    2.7.1.17.
    Comprobantes fiscales de centros cambiarios y casas de cambio
    2.7.1.18.
    2.7.1.18.
    Expedición de comprobantes por las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afore)
    2.7.1.19.
    2.7.1.19.
    CFDI expedidos por instituciones de seguros o fianzas
    2.7.1.20.
    2.7.1.20.
    Expedición de CFDI, facilidad para incluir las erogaciones autorizadas
    2.7.1.21.
    2.7.1.21.
    Expedición de CFDI a través de "Mis cuentas"
    2.7.1.22.

    Complemento de CFDI en exportación de mercancías en definitiva
    2.7.1.23.
    2.7.1.22.
    CFDI en operaciones traslativas de dominio de bienes inmuebles celebradas ante notario
    2.7.1.24.
    2.7.1.23.
    Expedición de comprobantes en operaciones con el público en general
    2.7.1.25.
    2.7.1.24.
    Pago de contribuciones y gastos en transporte aéreo de pasaje y carga
    2.7.1.26.
    2.7.1.25.
    Clave en el RFC genérica en CFDI y con residentes en el extranjero
    2.7.1.27.
    2.7.1.26.
    CFDI para devolución de IVA a turistas extranjeros
    2.7.1.28.
    2.7.1.27.
    Concepto de unidad de medida a utilizar en los CFDI
    2.7.1.29.
    2.7.1.28.
    Comprobantes de donativos emitidos por las entidades autorizadas por Ley para recibir donativos deducibles, así como las Comisiones de Derechos Humanos
    2.7.1.30.
    2.7.1.29.
    Integración de la clave vehicular
    2.7.1.31.
    2.7.1.30.
    Integración del Número de Identificación Vehicular
    2.7.1.32.
    2.7.1.31.
    Cumplimiento de requisitos en la expedición de comprobantes fiscales
    2.7.1.33.
    2.7.1.32.
    Concepto de tarjeta de servicio
    2.7.1.34.
    2.7.1.33.
    Facilidad para emitir CFDI sin mencionar los datos del pedimento de importación
    2.7.1.35.
    2.7.1.34.
    Expedición del CFDI a contribuyentes del RIF por enajenaciones realizadas durante el mes

    Sección 2.7.2. De los proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.1.
    2.7.2.1.
    Requisitos para obtener la autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI
    2.7.2.2.
    2.7.2.2.
    Publicación de datos en la página de Internet del SAT de los proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.3.
    2.7.2.3.
    Vigencia de la autorización de los proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.4.
    2.7.2.4.
    Requisitos para que los proveedores de certificación de CFDI renueven la vigencia de la autorización
    2.7.2.5.
    2.7.2.5.
    Concepto de la certificación de CFDI que autoriza el SAT
    2.7.2.6.
    2.7.2.6.
    Requisitos de la garantía para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI
    2.7.2.7.
    2.7.2.7.
    Opción para contratar servicios de uno o más proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.8.
    2.7.2.8.
    Obligaciones y requisitos de los proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.9.
    2.7.2.9.
    Obligaciones de los proveedores en el proceso de certificación de CFDI
    2.7.2.10.
    2.7.2.10.
    Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones para el proveedor de certificación de CFDI
    2.7.2.11.
    2.7.2.11.
    Amonestaciones a los proveedores de certificación de CFDI
    2.7.2.12.
    2.7.2.12.
    Causas de revocación de la autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI
    2.7.2.13.
    2.7.2.13.
    Liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica del proveedor de certificación de CFDI y cancelación de la garantía
    2.7.2.14.
    2.7.2.14.
    Requisitos para ser PSECFDI a través del adquirente de bienes o servicios



    Sección 2.7.3.De la expedición de CFDI por las ventas realizadas y servicios prestados por personas físicas del sector primario; arrendadores de bienes inmuebles, propietarios o titulares que afecten terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales; mineros; enajenantes de vehículos usados, desperdicios industrializables, obras de artes plásticas y antigüedades, por los adquirentes de sus bienes o servicios
    2.7.3.1.
    2.7.3.1.
    Comprobación de erogaciones en la compra de productos del sector primario
    2.7.3.2.
    2.7.3.2.
    Comprobación de erogaciones y retenciones en el otorgamiento del uso o goce temporal de inmuebles
    2.7.3.3.
    2.7.3.3.
    Comprobación de erogaciones en la compra de productos del sector minero
    2.7.3.4.
    2.7.3.4.
    Comprobación de erogaciones en la compra de vehículos usados
    2.7.3.5.
    2.7.3.5.
    Comprobación de erogaciones y retenciones en la recolección de desperdicios y materiales de la industria del reciclaje
    2.7.3.6.
    2.7.3.6.
    Comprobación de erogaciones tratándose de adquisición de bienes, uso o goce temporal de bienes inmuebles, afectación de terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales
    2.7.3.7.
    2.7.3.7.
    Comprobación de erogaciones por el pago de servidumbres de paso
    2.7.3.8.
    2.7.3.8.
    Comprobación de erogaciones en la compra de obras de artes plásticas y antigüedades
    Sección 2.7.4. De los Prestadores de Servicios de Generación de CFDI del Sistema Producto (PSGCFDISP)
    2.7.4.1.
    2.7.4.3.
    Almacenamiento de CFDI del Sistema Producto a través de PSGCFDISP
    2.7.4.2.
    2.7.4.1.
    Facilidad para expedir CFDI del Sistema Producto a través de personas morales constituidas como organizaciones, comités, organismos ejecutores o asociaciones que reúnan a productores y comercializadores agrícolas, pecuarias o pesqueras de conformidad con el esquema denominado Sistema Producto previsto en la Ley de Desarrollo Rural Sustentable
    2.7.4.3.
    2.7.4.2.
    Requisitos de las representaciones impresas de CFDI del Sistema Producto generados por PSGCFDISP
    2.7.4.4.
    2.7.4.4.
    Obligaciones de los PSGCFDISP
    2.7.4.5.
    2.7.4.5.
    Generación de CESD por PSGCFDISP
    Sección 2.7.5. De la expedición de CFDI por concepto de nómina y otras retenciones
    2.7.5.1.
    2.7.5.3.
    Fecha de expedición y entrega del CFDI de las remuneraciones cubiertas a los trabajadores
    2.7.5.2.
    2.7.5.2.
    Entrega del CFDI por concepto nómina
    2.7.5.3.
    2.7.5.1.
    Expedición de CFDI por concepto de nómina
    2.7.5.4.
    2.7.5.4.
    Emisión de CFDI de retenciones e información de pagos
    2.7.5.5.
    2.7.5.5.
    Expedición de CFDI por concepto de nómina por contribuyentes que utilicen "Mis Cuentas"

    Sección 2.7.6. De las facilidades de comprobación para asociaciones de intérpretes y actores,  sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
    2.7.6.1.
    2.7.6.1.
    Emisión de CFDI por cuenta de intérpretes, actores, trabajadores de la música y agremiados de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
    2.7.6.2.
    2.7.6.2.
    Facilidades cuando el total de los ingresos que perciban sean cobrados a través de asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
    2.7.6.3.
    2.7.6.3.
    Retenciones de ISR e IVA a personas físicas por parte de asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
    2.7.6.4.
    2.7.6.4.
    Opción de retenciones de ISR e IVA a personas físicas que perciban ingresos por la realización de actividades artísticas, literarias o por derechos de autor que no hayan sido cobrados con la intervención de las asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de Autor
    Capítulo 2.8. Contabilidad, declaraciones y avisos
    Sección 2.8.1. Disposiciones generales
    2.8.1.1.
    2.8.1.1.
    Sujetos no obligados a llevar contabilidad en los términos del CFF
    2.8.1.2.
    2.8.1.6.
    Contabilidad electrónica para donatarias autorizadas
    2.8.1.3.
    2.8.1.19.
    Contabilidad en idioma distinto al español
    2.8.1.4.
    2.8.1.2.
    Uso de discos ópticos compactos o cintas magnéticas
    2.8.1.5.
    2.8.1.3.
    "Mis cuentas"
    2.8.1.6.
    2.8.1.4.
    Contabilidad en medios electrónicos
    2.8.1.7.
    2.8.1.5.
    Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos de manera mensual
    2.8.1.8.
    2.8.1.18.
    Opción para enviar documentos digitales a través del prestador de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.1.9.
    2.8.1.7.
    Excepción de conservar la contabilidad a los contribuyentes del RIF
    2.8.1.10.
    2.8.1.8.
    Información relacionada con la clave en el RFC de sus usuarios
    2.8.1.11.
    2.8.1.9.
    Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos a requerimiento de la autoridad
    2.8.1.12.
    2.8.1.10.
    Formas oficiales aprobadas por el SAT
    2.8.1.13.
    2.8.1.11.
    Opción para expedir constancias o copias a terceros de declaraciones informativas
    2.8.1.14.
    2.8.1.12.
    Declaraciones y avisos para el pago de derechos
    2.8.1.15.
    2.8.1.13.
    Declaraciones de contribuciones de mejoras, pago de contribuciones y aprovechamientos en materia de agua
    2.8.1.16.
    2.8.1.14.
    Declaración de productos y aprovechamientos
    2.8.1.17.
    2.8.1.16.
    Información de operaciones a que se refiere el artículo 31-A del CFF
    2.8.1.18.
    2.8.1.17.
    De los papeles de trabajo y registro de asientos contables

    Sección 2.8.2. De los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.1.
    2.8.10.1.
    Ampliación de autorización de proveedores de certificación de CFDI para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.2.
    2.8.10.2.
    Autorización para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.3.
    2.8.10.3.
    Publicación de datos en la página de Internet del SAT de los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.4.
    2.8.10.4.
    Vigencia de la autorización de los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.5.
    2.8.10.5.
    Requisitos para que los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales renueven la vigencia de la autorización
    2.8.2.6.
    2.8.10.6.
    Procedimiento de la recepción de documentos digitales que autoriza el SAT
    2.8.2.7.
    2.8.10.7.
    Requisitos de la garantía para obtener autorización para operar como prestadores de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.8.
    2.8.10.8.
    Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones para el prestador de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.9.
    2.8.10.9.
    Amonestaciones a los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.10.
    2.8.10.10.
    Causas de revocación de la autorización para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales
    2.8.2.11.
    2.8.10.11.
    Liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica del prestador de servicios de recepción de documentos digitales y cancelación de la garantía

    Sección 2.8.3. Opción de presentación de declaraciones anuales de personas físicas
    2.8.3.1.
    2.8.3.1.
    Opción de pago del ISR correspondiente al ejercicio fiscal de 2014
    2.8.3.2.
    2.8.3.3.
    Medios electrónicos (FIEL y contraseña) que sustituyen a la firma autógrafa
    2.8.3.3.
    2.8.3.4.
    RFC y CURP en declaración anual

    Sección 2.8.4. DIMM vía Internet y por medios magnéticos
    2.8.4.1.
    2.8.4.1.
    Medios para presentar la DIMM
    2.8.4.2.
    2.8.4.2.
    Presentación de la declaración informativa
    2.8.4.3.
    2.8.4.3.
    Declaración informativa de clientes y proveedores
    2.8.4.4.
    2.8.4.4.
    Declaraciones complementarias de la DIMM
    2.8.4.5.
    2.8.4.5.
    Clave en el RFC y CURP en la declaración informativa y contraseña en la DIMM
                   
    Sección 2.8.5. Presentación de declaraciones de pagos provisionales, definitivos y del ejercicio vía internet de personas físicas y morales
    2.8.5.1.
    2.8.5.1.
    Procedimiento para presentar declaraciones de pagos provisionales, definitivos y del ejercicio de impuestos y derechos mediante transferencia electrónica de fondos
    2.8.5.2.
    2.8.5.3.
    Procedimiento para presentar el informe de las razones por las que no se realiza pago de impuestos
    2.8.5.3.
    2.8.5.4.
    Procedimiento en el caso de que el pago de impuestos por línea de captura se realice fuera del plazo
    2.8.5.4.
    2.8.5.5.
    Procedimiento en caso de pago de impuestos por modificación de obligaciones
    Sección 2.8.6. Presentación de declaraciones complementarias para realizar pagos provisionales y definitivos
    2.8.6.1.
    2.8.6.1.
    Procedimiento para efectuar la presentación de declaraciones complementarias vía Internet
    2.8.6.2.
    2.8.6.2.
    Procedimiento para presentar declaraciones complementarias de pagos provisionales y definitivos de personas físicas y declaraciones complementarias por errores de personas físicas
    2.8.6.3.
    2.8.6.3.
    Procedimiento para presentar declaraciones complementarias por omisión de obligaciones de personas físicas
    2.8.6.4.
    2.8.6.4.
    Procedimiento para efectuar la presentación de declaraciones complementarias esquema anterior
    2.8.6.5.
    2.8.6.5.
    Presentación de declaraciones complementarias del ejercicio de personas físicas y personas morales

    Sección 2.8.7. Del pago de derechos, productos y aprovechamientos vía Internet y ventanilla bancaria
    2.8.7.1.
    2.8.7.1.
    Procedimiento para el pago de DPA's vía Internet
    2.8.7.2.
    2.8.7.2.
    Procedimiento para realizar el pago de DPA's en ventanilla bancaria
    2.8.7.3.
    2.8.7.3.
    Variación de pago de DPA's que se realicen en forma subsecuente
    2.8.7.4.
    2.8.7.4.
    Pago del IVA en DPA's

    Sección 2.8.8. Del pago de DPA's a través del servicio de pago referenciado
    2.8.8.1.
    2.8.8.1.
    Procedimiento para el pago de DPA con línea de captura vía Internet
    2.8.8.2.
    2.8.8.2.
    Procedimiento para el pago de DPA´s con línea de captura en ventanilla bancaria
    2.8.8.3.
    2.8.8.3.
    Procedimiento en el caso de que el pago del DPA por la línea de captura se realice fuera del plazo
    Sección 2.8.9. Declaración Informativa de Empresas Manufactureras, Maquiladoras y de Servicios de Exportación (DIEMSE)
    2.8.9.1.
    2.8.9.3.
    Cálculo para determinar los activos utilizados en la operación de maquila
    2.8.9.2.
    2.8.9.2.
    Presentación de la DIEMSE
    2.8.9.3.
    2.8.9.1.
    Presentación de la información de la DIEMSE

    Capítulo 2.9. Presentación de declaraciones para realizar pagos provisionales, definitivos y del ejercicio de personas físicas
    2.9.1.
    2.9.1.
    Presentación de los pagos provisionales y definitivos
    2.9.2.
    2.9.3.
    Opción para la presentación de declaraciones bimestrales de personas físicas que tributen en el RIF
    2.9.3.
    2.9.2.
    Cumplimiento de obligación de presentar declaración informativa

    Capítulo 2.10. Presentación de declaraciones complementarias para realizar pagos provisionales, definitivos y del ejercicio
    2.10.1.
    2.10.2.
    Presentación de declaraciones complementarias para modificar declaraciones con errores
    2.10.2.
    2.10.3.
    Presentación de declaraciones complementarias por omisión de algunas obligaciones fiscales
    2.10.3.
    2.10.1.
    Declaraciones complementarias cuando el pago se realiza fuera del plazo

    Capítulo 2.11. Del pago de DPA´s vía Internet y ventanilla bancaria
    2.11.1.
    2.11.1.
    Pago de DPA's
    2.11.2.
    2.11.2.
    Forma de realizar el pago de derechos sobre minería

    Capítulo 2.12. De las facultades de las autoridades fiscales
    2.12.1.
    2.12.1.
    Actualización del domicilio fiscal por autoridad
    2.12.2.
    2.12.2.
    Notificación electrónica a través del buzón tributario
    2.12.3.
    2.12.3.
    Medio de comprobación de integridad y autoría de documentos firmados con FIEL del funcionario competente o con sello digital, notificados de forma personal o a través del buzón tributario
    2.12.4.
    2.12.4.
    Huso horario aplicable para efectos del buzón tributario
    2.12.5.
    2.12.5.
    Inscripción en el RFC de cuentahabientes por verificación de datos obtenidos de las instituciones del sistema financiero
    2.12.6.
    2.12.6.
    Atribuciones de los síndicos
    2.12.7.
    2.12.7.
    Análisis con las autoridades previo a las consultas sobre operaciones con partes relacionadas
    2.12.8.
    2.12.8.
    Consultas en materia de precios de transferencia
    2.12.9.
    2.12.9.
    Información de seguimiento a revisiones
    2.12.10.
    2.12.10.
    Corrección de situación fiscal a través del pago a plazos
    2.12.11.
    2.12.11.
    Solicitud para pago a plazos flexibles durante el ejercicio de facultades de comprobación

    Capítulo 2.13. Dictamen de contador público
    2.13.1.
    2.13.1.
    Aviso para presentar dictamen por enajenación de acciones
    2.13.2.
    2.13.12.
    Presentación del dictamen fiscal 2014
    2.13.3.
    2.13.2.
    Opción para sustituir al contador público inscrito en dictamen de operaciones de enajenación de acciones
    2.13.4.
    2.13.3.
    Información relativa a la vigencia de la certificación de los contadores públicos
    2.13.5.
    2.13.10.
    Inscripción y actualización de información de las federaciones de colegios de contadores públicos y organismos no federados
    2.13.6.
    2.13.4.
    Información de socios activos y del cumplimiento de la norma de educación continua o de actualización académica
    2.13.7.
    2.13.5.
    Presentación del dictamen de estados financieros utilizando el programa SIPRED 2014
    2.13.8.
    2.13.6.
    Información relativa al dictamen de estados financieros
    2.13.9.
    2.13.7.
    Aviso al colegio profesional o federación de colegios profesionales
    2.13.10.
    2.13.8.
    Requisitos que debe cumplir el contador público inscrito para la presentación del dictamen de estados financieros del ejercicio 2014, o de enajenación de acciones, o de cualquier otro dictamen que tenga repercusión fiscal
    2.13.11.
    2.13.9.
    Inscripción en el sistema de contadores públicos registrados para dictaminar estados financieros, enajenación de acciones, o de cualquier otro dictamen que tenga repercusión fiscal
    2.13.12.
    2.13.11.
    Renovación del registro de contador público

    Capítulo 2.14. Pago a plazos
    2.14.1.
    2.14.2.
    Solicitud para pago a plazos
    2.14.2.
    2.14.3.
    Forma oficial para realizar el pago en parcialidades o diferido
    2.14.3.
    2.14.4.
    Solicitud para dejar sin efecto una autorización de pago a plazos
        
    2.14.4.
    2.14.5.
    Opción del contribuyente de solicitar el monto a corregir para los efectos de presentar su solicitud formal, en los términos del artículo 66, tercer párrafo del CFF
    2.14.5.
    2.14.1.
    Dispensa de garantizar el interés fiscal
    Capítulo 2.15. De las notificaciones y la garantía del interés fiscal
    2.15.1.
    2.15.1.
    Información de las cuentas, los depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos         otorgados a personas físicas y morales
    2.15.2.
    2.15.2.
    Notificaciones realizadas por terceros
    2.15.3.
    2.15.3.
    Notificaciones por estrados y edictos en Internet
    2.15.4.
    2.15.4.
    Requerimiento del importe garantizado por carta de crédito
    2.15.5.
    2.15.5.
    Cartas de crédito como garantía del interés fiscal
    2.15.6.
    2.15.6.
    Pólizas de fianza
    2.15.7.
    2.15.7.
    Información que deben remitir las instituciones de crédito y casas de bolsa a las autoridades fiscales
    2.15.8.
    2.15.8.
    Formato de pago para afianzadoras
    2.15.9.
    2.15.9.
    Formalidades para la emisión de cartas de crédito
    2.15.10.
    2.15.10.
    Practica de segundo avalúo
    Capítulo 2.16. Del procedimiento administrativo de ejecución
    2.16.1.
    2.16.1.
    Honorarios de interventores o administradores
    2.16.2.
    2.16.2.
    Subastas públicas de bienes embargados vía Internet
    2.16.3.
    2.16.3.
    Requisitos que deben cumplir los interesados en participar en remates por medios electrónicos
    2.16.4.
    2.16.4.
    Confirmación de recepción de posturas
    2.16.5.
    2.16.5.
    Recepción y aceptación de posturas
    2.16.6.
    2.16.6.
    Entero del saldo de la cantidad ofrecida en la postura o de la que resultó de las mejoras
    2.16.7.
    2.16.7.
    Solicitud para la entrega del monto pagado de bienes que no pueden entregarse al postor
    2.16.8.
    2.16.8.
    Subasta de entidades federativas
    2.16.9.
    2.16.9.
    Entrega del bien rematado
    2.16.10.
    2.16.10.
    Reintegro del depósito en garantía
    2.16.11.
    2.16.11.
    Incumplimiento del postor
    2.16.12.
    2.16.12.
    Remate de automóviles extranjeros usados
    2.16.13.
    2.16.13.
    Supuestos por los que procede la enajenación a plazos de los bienes embargados
    2.16.14.
    2.16.14.
    Determinación de la garantía del interés fiscal en la enajenación a plazos de los bienes embargados
    2.16.15.
    2.16.15.
    Formalización de la enajenación a plazos de los bienes embargados
    2.16.16.
    2.16.16.
    Plazo y requisitos para solicitar los excedentes del producto del remate o adjudicación

    Capítulo 2.17. De las infracciones y delitos fiscales
    2.17.1.

    Solicitud de pago a plazos de las contribuciones retenidas de acuerdo con el criterio 26/CFF/N
    2.17.2.

    Solicitud de pago a plazos  de las contribuciones que no se trasladaron y se pagaron directamente por el contribuyente
    2.17.3.
    2.17.13.
    Reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga
    2.17.4.
    2.17.14.
    Reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga cuando resulta improcedente alguna compensación
    2.17.5.
    2.17.1.
    Condonación de multas
    2.17.6.
    2.17.2.
    Multas por las que no procede la condonación
    2.17.7.
    2.17.3.
    Requisitos para que proceda la condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago
    2.17.8.
    2.17.4.
    Solicitud de condonación de multas
    2.17.9.
    2.17.5.
    Solicitud de pago a plazos de las multas no condonadas
    2.17.10.
    2.17.6.
    Condonación a contribuyentes sujetos a facultades de comprobación
    2.17.11.
    2.17.7.
    Condonación de multas que deriven de la aplicación de pérdidas fiscales indebidas
    2.17.12.
    2.17.8.
    Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación
    2.17.13.
    2.17.9.
    Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título II de la Ley del ISR
    2.17.14.
    2.17.10.
    Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título III de la Ley del ISR
    2.17.15.
    2.17.11.
    Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título IV de la Ley del ISR
    2.17.16.
    2.17.12.
    Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por el incumplimiento de obligaciones distintas a las de pago en materia de comercio exterior
    2.17.17.
    2.17.15.
    Infracción por no atender el requerimiento para proporcionar el archivo electrónico del CFDI

    Capítulo 2.18. Del recurso de revocación
    2.18.1.
    2.18.1.
    Forma de presentación del recurso de revocación.

    Capítulo 2.19. De las disposiciones transitorias del decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones del CFF, publicado en el Dof el 9 de diciembre de 2013
    2.19.1.
    2.19.1.
    Contribuyentes que tributen en el régimen de coordinados, y en el régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras que opten por dictaminar sus estados financieros
    2.19.2.
    2.19.2.
    Cálculo del valor del activo que deberán realizar los contribuyentes que opten por dictaminar sus estados financieros
    2.19.3.
    2.19.3.
    Dictamen de estados financieros y de enajenación de acciones de contribuyentes que hubieran presentado aviso de suspensión de actividades en el RFC
    2.19.4.
    2.19.4.
    Procedimiento del contador público inscrito respecto de contribuyentes que no acepten o no estén de acuerdo con su dictamen
    2.19.5.
    2.19.5.
    Información que deberá acompañarse al dictamen sobre los estados financieros y al informe sobre la situación fiscal del contribuyente
    2.19.6.
    2.19.6.
    Informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente
    2.19.7.
    2.19.7.
    Presentación de dictamen de estados financieros y de enajenación de acciones vía Internet
    2.19.8.
    2.19.8.
    Presentación e información del dictamen de estados financieros y demás información a través de Internet
    2.19.9.
    2.19.9.
    Evidencia de la aplicación de los procedimientos de revisión sobre la situación fiscal del contribuyente
    2.19.10.
    2.19.10.
    Formatos a los que debe sujetarse el texto del dictamen
    2.19.11.
    2.19.11.
    Declaración sobre la información presentada en el dictamen y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente
    2.19.12.
    2.19.12.
    Determinación del ISR por desincorporación de sociedades controladas
    2.19.13.
    2.19.13.
    Presentación del dictamen de enajenación de acciones vía Internet
    2.19.14.
    2.19.14.
    Información relativa al dictamen de enajenación de acciones
    2.19.15.
    2.19.15.
    Procedimiento para presentar la información del dictamen de estados financieros

    Capítulo 2.20. Declaración informativa sobre la situación fiscal
    2.20.1.
    2.20.1.
    Presentación de la declaración informativa sobre su situación fiscal
    2.20.2.
    2.20.2.
    Declaración informativa sobre la situación fiscal de contribuyentes que hubieran presentado aviso de suspensión de actividades en el RFC
    2.20.3.
    2.20.3.
    Información relativa a la declaración informativa sobre su situación fiscal
    2.20.4.
    2.20.4.
    Contribuyentes relevados de la obligación de presentar la declaración informativa sobre su situación fiscal
    2.20.5.
    2.20.5.
    Contribuyentes personas morales residentes en México con operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero
    Título 3. Impuesto Sobre la Renta
    Capítulo 3.1. Disposiciones generales
    3.1.1.
    3.1.1.
    Certificaciones de residencia fiscal de reaseguradoras de riesgo nuclear
    3.1.2.
    3.1.15.
    Certificaciones de residencia fiscal de reaseguradoras residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país
    3.1.3.
    3.1.16.
    Certificación de la presentación de la declaración para Estados Unidos de América
    3.1.4.
    3.1.2.
    Disposiciones de procedimiento en figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales
    3.1.5.
    3.1.3.
    Excepciones a la aplicación de la acreditación de una doble tributación jurídica por pagos entre partes relacionadas
    3.1.6.
    3.1.4.
    Procedimiento para determinar si un impuesto pagado en el extranjero es un ISR
    3.1.7.
    3.1.5.
    Información y constancias sobre dividendos distribuidos a residentes en México respecto de acciones listadas en el sistema internacional de cotizaciones
    3.1.8.
    3.1.6.
    Fecha o periodo de activos o ingresos totales de sociedades financieras de objeto múltiple que forman parte del sistema financiero
    3.1.9.
    3.1.7.
    Concepto de sociedades de objeto múltiple de nueva creación
    3.1.10.
    3.1.8.
    Autorización de sociedades financieras de objeto múltiple de nueva creación
    3.1.11.
    3.1.9.
    Intereses provenientes de operaciones de reporto
    3.1.12.
    3.1.10.
    Ganancia en la enajenación de certificados bursátiles fiduciarios de un fideicomiso que exclusivamente esté invertido en FIBRAS
    3.1.13.
    3.1.11.
    Fideicomisos que intervengan en un mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa
    3.1.14.
    3.1.12.
    Residencia de sociedades de responsabilidad limitada constituidas en Estados Unidos de América
    3.1.15.
    3.1.13.
    Supuestos en que no se realizan actividades empresariales a través de un fideicomiso
    3.1.16.
    3.1.14.
    Proporción de distribución en fideicomisos a través de los cuales se realizan actividades empresariales
    3.1.17.
    3.1.17.
    Formas de acreditar la residencia fiscal
    3.1.18.
    3.1.18.
    Noción de firma internacional

    Capítulo 3.2 De los ingresos.
    3.2.1.
    3.2.1.
    Ingresos acumulables por la celebración de contratos de mutuo con interés y garantía prendaria con el público en general
    3.2.2.
    3.2.2.
    Momento de obtención de ingresos por prestación de servicios de guarda y custodia
    3.2.3.
    3.2.3.
    Opción de acumulación de ingresos para tiempos compartidos
    3.2.4.
    3.2.4.
    Cambio de opción por ingresos derivados de contratos de arrendamiento financiero
    3.2.5.
    3.2.5.
    Ingresos acumulables derivados de la enajenación o redención de certificados emitidos por los fideicomisos de deuda
    3.2.6.
    3.2.6.
    Determinación de la ganancia acumulable o la pérdida deducible en operaciones financieras derivadas con una divisa como subyacente en mercados reconocidos y en operaciones fuera de mercados reconocidos (OTCs)
    3.2.7.
    3.2.7.
    Operaciones financieras denominadas "Cross Currency Swaps"
    3.2.8.
    3.2.8.
    Determinación de la ganancia o la pérdida por la enajenación de certificados de fideicomisos accionarios
    3.2.9.
    3.2.9.
    Cuenta fiduciaria de dividendos netos
    3.2.10.
    3.2.10.
    Enajenación de certificados de fideicomisos accionarios
    3.2.11.
    3.2.11.
    Operaciones de préstamo de títulos bancarios o valores gubernamentales
    3.2.12.
    3.2.12.
    Concepto de títulos valor que se colocan entre el gran público inversionista
    3.2.13.
    3.2.13.
    Requisitos de los fideicomisos accionarios
    3.2.14.
    3.2.14.
    Obligaciones de información de los intermediarios financieros de los fideicomisos accionarios
    3.2.15.
    3.2.15.
    Retención del ISR por intereses pagados por los certificados emitidos por fideicomisos de deuda
    3.2.16.
    3.2.16.
    Requisitos de los fideicomisos de deuda
    3.2.17.
    3.2.17.
    Mecánica para determinar la ganancia por la enajenación de acciones recibidas en préstamo
    3.2.18.
    3.2.18.
    Mecánica para determinar la ganancia por la enajenación de acciones que no sean restituidas en las operaciones de préstamo de valores
    3.2.19.
    3.2.19.
    Procedimiento para determinar el precio de los activos objeto de inversión de renta variable
    3.2.20.
    3.2.20.
    Disminución de las comisiones por intermediación y precio promedio de adquisición en la determinación de la ganancia o pérdida en la enajenación de acciones de sociedades de inversión de renta variable
    3.2.21.
    3.2.21.
    Eliminación de la obligación de efectuar la retención a que se refiere el artículo 161 de la Ley del ISR cuando se obtenga el escrito firmado por el titular de la cuenta
    3.2.22.
    3.2.22.
    Ganancias en operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices
    3.2.23.
    3.2.23.
    Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio
    3.3.1.6.
    3.3.1.7.
    Concepto y características de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.7.
    3.3.1.8.
    Deducción de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, adquiridos a través de monederos electrónicos autorizados por el SAT
    3.3.1.8.
    3.3.1.9.
    Requisitos para solicitar la autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.9.
    3.3.1.10.
    Vigencia de la autorización del emisor de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.10.
    3.3.1.11.
    Obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos utilizados en la adquisición
    de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.11.
    3.3.1.12.
    Obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.12.
    3.3.1.13.
    Causas de revocación de la autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.13.
    3.3.1.14.
    Información publicada en la página de Internet del SAT y aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres
    3.3.1.14.
    3.3.1.15.
    Determinación de la previsión social deducible de los trabajadores no sindicalizados
    3.3.1.15.
    3.3.1.16.
    Concepto de vale de despensa
    3.3.1.16.
    3.3.1.17.
    Características de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.17.
    3.3.1.18.
    Requisitos para ser emisor autorizado de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.18.
    3.3.1.19.
    Vigencia de la autorización del emisor de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.19.
    3.3.1.20.
    Obligaciones del emisor de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.20.
    3.3.1.21.
    Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.21.
    3.3.1.22.
    Causas de revocación de la autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.22.
    3.3.1.23.
    Información publicada en el Portal del SAT y aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos de vales de despensa
    3.3.1.23.
    3.3.1.24.
    Contribuyentes relevados de presentar aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrables
    3.3.1.24.
    3.3.1.25.
    Opción de deducción de gastos e inversiones no deducibles para contribuyentes del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
    3.3.1.25.
    3.3.1.26.
    Intereses por préstamo de títulos o valores celebrados con personas físicas
    3.3.1.26.
    3.3.1.38.
    Autorización para deducir pérdidas de otros títulos valor
    3.3.1.27.
    3.3.1.37.
    Gastos que se hagan en el extranjero a prorrata
    3.3.1.28.
    3.3.1.27.
    Solicitud de resolución para deducir intereses por deudas contraídas con partes relacionadas
    3.3.1.29.
    3.3.1.29.
    Procedimiento para cuantificar la proporción de los ingresos exentos respecto del total de las remuneraciones
    3.3.1.30.
    3.3.1.30.
    Deducción de pagos realizados por sociedades mexicanas consideradas transparentes fiscales para los efectos de una legislación extranjera
    3.3.1.31.
    3.3.1.31.
    Deducción de pagos realizados a entidades extranjeras transparentes o por el uso de instrumentos híbridos
    3.3.1.32.
    3.3.1.32.
    OFD's que pueden contratar los fondos de pensiones y jubilaciones
    3.3.1.33.
    3.3.1.34.
    Deducción de inventarios de 1986 o 1988
    3.3.1.34.
    3.3.1.35.
    Información que se debe presentar por la incorporación de trabajadores en los fondos de pensiones o jubilaciones complementarios a los establecidos en la LSS
    3.3.1.35.
    3.3.1.39.
    Autorización para deducir pagos por el uso o goce temporal de casa habitación
    3.3.1.36.
    3.3.1.36.
    Destrucciones periódicas de mercancías que hubieran perdido su valor
    Sección 3.3.2. De las inversiones
    3.3.2.1.
    3.3.2.1.
    Opción para calcular el coeficiente de utilidad para quienes hubieren aplicado deducción inmediata
    3.3.2.2.
    3.3.2.2.
    Deducción de inversiones en refrigeradores y enfriadores
    3.3.2.3.
    3.3.2.4.
    Por ciento máximo de deducción de activos intangibles adquiridos mediante cesión de derechos
    3.3.2.4.
    3.3.2.5.
    Deducción de inversiones en obras públicas efectuadas con recursos propios
    3.3.2.5.
    3.3.2.6.
    Deducción de inversiones en obras públicas efectuadas con aportaciones gubernamentales

    Sección 3.3.3. Del costo de lo vendido
    3.3.3.1.
    3.3.3.1.
    Deducción de bienes adquiridos en 2004 e importados temporalmente
    3.3.3.2.
    3.3.3.2.
    Método detallista para tiendas de autoservicio o departamentales
    3.3.3.3.
    3.3.3.4.
    Actividades que pueden determinar el costo de lo vendido de adquisiciones no identificadas a través de control de inventarios
    3.3.3.4.
    3.3.3.5.
    Opción para calcular el coeficiente de utilidad de pagos provisionales
    3.3.3.5.
    3.3.3.6.
    Determinación del inventario acumulable para liquidación de sociedades
    3.3.3.6.
    3.3.3.7.
    Utilidad o pérdida fiscal cuando se reduzcan inventarios
    3.3.3.7.
    3.3.3.8.
    Bienes importados que no se considerarán dentro del costo promedio mensual de inventarios
    Capítulo 3.4. Del ajuste por inflación
    3.4.1.
    3.4.1.
    Aportaciones gubernamentales para obras públicas que no se consideran deudas
    Capítulo 3.5. De las instituciones de crédito, de seguros y fianzas, de los almacenes generales de depósito, arrendadoras financieras, uniones de crédito y sociedades de inversión
    3.5.1.
    3.5.23.
    Reservas de riesgos en curso
    3.5.2.
    3.5.24.
    Deducibilidad de reservas de instituciones de seguros y fianzas
    3.5.3.
    3.5.1.
    No retención por el pago de intereses
    3.5.4.
    3.5.2.
    Tasa anual de retención de ISR por intereses
    3.5.5.
    3.5.3.
    Retención del ISR diario por sociedades de inversión multiseries
    3.5.6.
    3.5.4.
    Obligación de enterar y retener el ISR por sociedades de inversión
    3.5.7.
    3.5.5.
    Autoridad competente ante la que se tramita la constancia de reciprocidad con estados en materia de ISR
    3.5.8.
    3.5.6.
    Procedimiento para que las instituciones que componen el sistema financiero presenten información
    3.5.9.
    3.5.7.
    Cálculo de intereses nominales por instituciones del sistema financiero
    3.5.10.
    3.5.8.
    Obligaciones de los intermediarios financieros y de la institución fiduciaria que tengan en custodia o administración fideicomisos de deuda
    3.5.11.
    3.5.9.
    Información anual al SAT de depósitos en efectivo
    3.5.12.
    3.5.10.
    Información mensual al SAT de depósitos en efectivo
    3.5.13.
    3.5.11.
    Mecanismo de contingencia para la presentación de la información al SAT de depósitos en efectivo
    3.5.14.
    3.5.12.
    Declaraciones de información al SAT por parte de las instituciones del sistema financiero
    3.5.15.
    3.5.14.
    Tipo de cambio de los depósitos en efectivo realizados en moneda extranjera y determinación del valor de las UDI's
    3.5.16.
    3.5.15.
    Información que deben proporcionar las instituciones del sistema financiero a los titulares de las cuentas concentradoras
    3.5.17.
    3.5.16.
    Depósitos en efectivo a través de servicios ofrecidos por organismos públicos descentralizados
    3.5.18.
    3.5.17.
    Depósitos en efectivo en cuentas a nombre de fideicomisos
    3.5.19.
    3.5.18.
    Cuentas abiertas a nombre de un comisionista
    3.5.20.
    3.5.19.
    Depósitos en efectivo destinados a terceros
    3.5.21.
    3.5.20.
    Información de pagos en efectivo entre instituciones del sistema financiero
    3.5.22.
    3.5.21.
    Identificación del perceptor de los intereses por parte de las Afore
    3.5.23.
    3.5.22.
    Registro de depósitos en efectivo
    Capítulo 3.6. Del régimen opcional para grupos de sociedades
    3.6.1.
    3.6.1.
    Documentación que debe adjuntarse a la solicitud de autorización para aplicar el régimen opcional para grupos de sociedades
    3.6.2.
    3.6.2.
    Documentación que debe adjuntarse al aviso de incorporación al régimen opcional para grupos de sociedades
    3.6.3.
    3.6.3.
    Documentación que debe adjuntarse al aviso de desincorporación del régimen opcional para grupos de sociedades
    3.6.4.
    3.6.4.
    Desincorporación o no incorporación de sociedades dedicadas exclusivamente a la exploración y extracción de hidrocarburos

    Capítulo 3.7. De los coordinados
    3.7.1.
    3.7.2.
    Personas morales dedicadas exclusivamente a la actividad del autotransporte terrestre de carga o de pasajeros

    Capítulo 3.8. Del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
    3.8.1.
    3.8.1.
    Determinación del ISR de las personas morales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras
    3.8.2.
    3.8.2.
    Determinación del ISR de las sociedades o asociaciones de productores constituidas exclusivamente por personas físicas del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras
    3.8.3.
    3.8.3.
    Determinación del ISR de las personas físicas del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras
    3.8.4.
    3.8.4.
    Determinación del ISR de las personas físicas que se dediquen exclusivamente a actividades de los sectores agrícola, ganadero, silvícola o pesquero, que únicamente obtengan ingresos por dichas actividades y sean inferiores a 423 VSM general del área geográfica del contribuyente elevado al año
    Capítulo 3.9. De las obligaciones de las personas morales
    3.9.1.
    3.9.1.
    Información y constancias sobre dividendos o utilidades distribuidas respecto de acciones colocadas entre el gran público inversionista y retenciones del impuesto sobre los mismos
    3.9.2.
    3.9.2.
    Claves utilizadas en los comprobantes fiscales de pagos a extranjeros
    3.9.3.
    3.9.3.
    Plazo para presentar información de partes relacionadas
    3.9.4.
    3.9.4.
    Facilidad para no presentar información de operaciones con partes relacionadas para las transacciones que se indican
    3.9.5.
    3.9.5.
    Opción para no obtener y conservar documentación comprobatoria en materia de precios de transferencia
    3.9.6.
    3.9.6.
    Declaración informativa de fideicomisos empresariales
    3.9.7.
    3.9.7.
    Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivo
    3.9.8.
    3.9.8.
    Opción para el operador que administre cuentas globales de operaciones financieras derivadas para asumir la obligación de retener el ISR
    3.9.9.
    3.9.9.
    Deducción de pérdidas cambiarias para la determinación de la PTU
    Capítulo 3.10. Del régimen de las personas morales con fines no lucrativos
    3.10.1.
    3.10.1.
    Opción para las Afore de no determinar la ganancia acumulable
    3.10.2.
    3.10.2.
    Autorización a las organizaciones civiles y fideicomisos para recibir donativos deducibles
    3.10.3.
    3.10.4.
    Publicación de directorios de las organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles, revocados y no renovados
    3.10.4.
    3.10.5.
    Vigencia de la autorización para recibir donativos deducibles
    3.10.5.
    3.10.6.
    Organismos de integración como personas morales con fines no lucrativos
    3.10.6.
    3.10.7.
    Conceptos relacionados con las actividades asistenciales de las donatarias
    3.10.7.
    3.10.8.
    Supuestos y requisitos para recibir donativos deducibles
    3.10.8.
    3.10.9.
    Enajenación de bienes de activo fijo realizados por sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
    3.10.9.
    3.10.17.
    Autorización para recibir donativos deducibles en el extranjero
    3.10.10.
    3.10.10.
    Procedimiento que deben observar los donatarios y las organizaciones civiles y fideicomisos que hayan perdido la autorización para recibir donativos deducibles, a fin de comprobar que están al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales
    3.10.11.
    3.10.11.
    Supuestos y requisitos de la autorización para recibir donativos deducibles en el extranjero
    3.10.12.
    3.10.12.
    Información relativa a actividades destinadas a influir en la legislación
    3.10.13.
    3.10.13.
    Requisitos que deben cumplir las organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles para reinvertir títulos valor colocados entre el gran público inversionista
    3.10.14.
    3.10.14.
    Información relativa a la transparencia y al uso y destino de los donativos recibidos y actividades destinadas a influir en la legislación
    3.10.15.
    3.10.15.
    Concepto de partes relacionadas para donatarias autorizadas y medio para presentar información
    3.10.16.
    3.10.16.
    Solicitud de nueva autorización para recibir donativos deducibles, en caso de pérdida de vigencia, revocación o no renovación
    3.10.17.
    3.10.18.
    Personas no calificadas para recibir donativos deducibles en el extranjero
    3.10.18.
    3.10.19.
    Conceptos que no se consideran remanente distribuible para las personas morales no contribuyentes
    3.10.19.
    3.10.20.
    Causas de revocación de la autorización para recibir donativos deducibles
    3.10.20.
    3.10.21.
    Procedimiento que el SAT debe seguir para llevar a cabo la revocación de la autorización para recibir donativos deducibles
    Capítulo 3.11. Disposiciones generales de las personas físicas
    3.11.1.
    3.11.1.
    Presentación de la declaración anual por préstamos, donativos, premios, y casos en que se releva de presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones
    3.11.2.
    3.11.15.
    Procedimiento para realizar la retención de ISR de trabajadores afiliados al IMSS o al ISSSTE, al momento del retiro de los recursos de la cuenta individual que cuenten con negativa de pensión
    3.11.3.
    3.11.4.
    Procedimiento para determinar los años de cotización de los trabajadores afiliados al IMSS en el retiro de los recursos de la cuenta individual
    3.11.4.
    3.11.5.
    Ampliación del porcentaje de viáticos sin documentación comprobatoria
    3.11.5.
    3.11.6.
    Condición para acreditar que las personas físicas de nacionalidad extranjera que enajenan su casa habitación son residentes en México para efectos fiscales
    3.11.6.
    3.11.7.
    Cumplimiento de la obligación del fedatario público de señalar si el contribuyente ha enajenado alguna casa habitación
    3.11.7.
    3.11.8.
    Procedimiento para determinar los años de cotización de los trabajadores afiliados al ISSSTE en el retiro de los recursos de la cuenta individual
    3.11.8.
    3.11.9.
    Operaciones de préstamo de títulos o valores donde no existe enajenación
    3.11.9.
    3.11.3.
    Opción de pago del ISR para personas físicas que realicen actividades empresariales al menudeo
    3.11.10.
    3.11.11.
    Cómputo del periodo de enajenación de acciones en bolsa
    3.11.11.
    3.11.12.
    Compensación de pérdidas y ganancias por enajenación de acciones en bolsa directamente y a través de sociedades de inversión
    3.11.12.
    3.11.13.
    Retención por dividendos o utilidades distribuidos por sociedades residentes en el extranjero a personas físicas residentes en México a través de una bolsa de valores o mercados reconocidos
    3.11.13.
    3.11.14.
    Acumulación de ingresos provenientes de cuentas personales especiales para el ahorro, contratos de seguro para el retiro o de sociedades de inversión
                   
    Capítulo 3.12. De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado
    3.12.1.
    3.12.1.
    Ingreso acumulable por la liquidación de opciones para adquirir acciones
    3.12.2.
    3.12.2.
    Opción para la retención de ISR por salarios
    3.12.3.
    3.12.3.
    Opción para expedir constancias de retenciones por salarios
    3.12.4.
    3.12.4.
    Procedimiento y requisitos para la presentación de la constancia de sueldos pagados
    3.12.5.
    3.12.5.
    Procedimiento para el pago provisional del ISR por salarios pagados por sujetos no obligados a retener y por ingresos provenientes del extranjero
    Capítulo 3.13. Del RIF
    3.13.1.

    Presentación de declaraciones complementarias en "Mis cuentas"
    3.13.2.
    3.13.1.
    Opción para pagar el ISR en términos del RIF
    3.13.3.
    3.13.2.
    Opción para socios o integrantes de personas morales para pagar el ISR en términos del RIF
    3.13.4.
    3.13.3.
    Opción para que familiares paguen el ISR en términos del RIF
    3.13.5.
    3.13.4.
    Opción para realizar el pago en efectivo por la adquisición de gasolina para los contribuyentes que tributan en el RIF
    3.13.6.
    3.13.9.
    Cómputo del plazo de permanencia en el RIF
    3.13.7.
    3.13.10.
    Efectos del aviso de suspensión de actividades en el RIF
    3.13.8.
    3.13.11.
    Momento a considerar para dejar de aplicar el porcentaje de reducción del 100 %
    3.13.9.
    3.13.12.
    Opción para que los contribuyentes del RIF, puedan realizar el pago de las erogaciones por compras, inversiones y gastos que excedan de dos mil pesos, mediante transferencia electrónica de fondos
    3.13.10.
    3.13.6.
    Cumplimiento de obligaciones fiscales en poblaciones o zonas rurales, sin servicios de Internet
    3.13.11.
    3.13.7.
    Presentación de declaraciones bimestrales por contribuyentes del RIF
    3.13.12.
    3.13.8.
    Aplicación de pérdidas fiscales pendientes de amortizar en el RIF
    Capítulo 3.14. De los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles
    3.14.1.
    3.14.1.
    Opción de los fideicomisos que arriendan inmuebles para realizar el entero de las
    retenciones a su cargo
    Capítulo 3.15. De los ingresos por enajenación de bienes
    3.15.1.
    3.15.2.
    Opción para la actualización de deducciones
    3.15.2.
    3.15.15.
    Enajenación de vehículos usados sin aplicar la disminución del 20 % anual ni actualización
    3.15.3.
    3.15.3.
    Responsabilidad solidaria de fedatarios públicos en la enajenación de inmuebles a plazos
    3.15.4.
    3.15.4.
    Tarifa para el cálculo de pagos provisionales en la enajenación de inmuebles
    3.15.5.
    3.15.5.
    Documento para acreditar el cumplimiento de la obligación de entregar al contribuyente la información relativa a la determinación del cálculo del ISR de operaciones consignadas en escrituras públicas
    3.15.6.
    3.15.6.
    Procedimiento para cumplir la obligación de los fedatarios públicos de pagar el ISR y el IVA
    3.15.7.
    3.15.7.
    Opción para los adquirentes de vehículos de no efectuar la retención del ISR
    3.15.8.
    3.15.8.
    Entero del ISR por enajenación de inmuebles ubicados en entidades federativa suscritas al convenio de colaboración administrativa en materia fiscal federal
    3.15.9.
    3.15.9.
    Cálculo de las ganancias o pérdidas en la enajenación de acciones o títulos en bolsa de valores por series de la emisora
    3.15.10.
    3.15.10.
    Procedimiento para identificar el costo de adquisición de acciones o títulos cuya custodia y administración corresponda a un intermediario distinto al que participa en su enajenación
    3.15.11.
    3.15.11.
    Costo promedio de adquisición de acciones o títulos obtenidos por personas físicas como consecuencia de un plan de acciones o títulos en beneficio de empleados de personas morales
    3.15.12.
    3.15.12.
    Determinación del costo promedio de adquisición de acciones o títulos enajenados en bolsa de valores
    3.15.13.
    3.15.13.
    Autorización para no disminuir el costo de adquisición en función de los años trascurridos
    3.15.14.
    3.15.14.
    Autorización para la liberación de la obligación de pagar erogaciones con transferencias electrónicas, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrónico
    Capítulo 3.16. De los ingresos por intereses
    3.16.1.
    3.16.1.
    Identificación del perceptor de intereses o de la ganancia o pérdida por la enajenación de acciones
    3.16.2.
    3.16.2.
    Intereses exentos del ISR, percibidos por SOCAP´s
    3.16.3.
    3.16.4.
    Cálculo de intereses nominales y reales denominados en moneda extranjera
    3.16.4.
    3.16.3.
    No retención en caso de operaciones financieras derivadas de capital referenciadas al tipo de cambio de una divisa
    3.16.5.
    3.16.5.
    Entero del ISR por parte de las sociedades de inversión en instrumentos de deuda
    3.16.6.
    3.16.6.
    Casos en que los intermediarios financieros no efectuarán retención del ISR
    3.16.7.
    3.16.7.
    Intereses de pólizas de seguro
    3.16.8.
    3.16.8.
    Constancia de retención por intereses
    3.16.9.
    3.16.9.
    Intereses exentos del ISR, percibidos por extranjeros
    3.16.10.
    3.16.10.
    Opción de las instituciones que componen el sistema financiero de retener el ISR por la enajenación, redención o pago de rendimientos
    3.16.11.
    3.16.11.
    Factor de acumulación por depósitos o inversiones en el extranjero
    3.16.12.
    3.16.12.
    Retención del ISR por las instituciones de crédito o casas de bolsa en operaciones de préstamo de títulos o valores
    3.16.13.
    3.16.13.
    Cálculo del costo promedio ponderado de títulos denominados en moneda extranjera
    Capítulo 3.17. De la declaración anual
    3.17.1.
    3.17.1.
    Tarifas para el cálculo del ejercicio fiscal de 2014 y 2015
    3.17.2.
    3.17.2.
    Presentación de la declaración anual por intereses reales y caso en que se releva de presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones
    3.17.3.
    3.17.3.
    Fecha en que se considera presentada la declaración anual de 2014 de personas físicas
    3.17.4.
    3.17.4.
    Opción de pago en parcialidades del ISR anual de las personas físicas
    3.17.5.
    3.17.5.
    Opción para el cálculo de intereses reales deducibles de créditos hipotecarios
    3.17.6.
    3.17.6.
    Instituciones del sistema financiero autorizadas para administrar planes personales de retiro
    3.17.7.
    3.17.7.
    Efectos fiscales de los planes personales de retiro
    3.17.8.
    3.17.8.
    Información y constancias de planes personales de retiro
    3.17.9.
    3.17.9.
    Clave en el RFC en deducciones personales erogadas con residentes en el extranjero
    3.17.10.
    3.17.10.
    Aportaciones voluntarias a la cuenta individual
    Capítulo 3.18. De los residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
    3.18.1.
    3.18.2.
    Documentación necesaria para acreditar la calidad de fondo de pensiones y jubilaciones del extranjero y fondo de inversión o persona moral en los que participan dichos fondos
    3.18.2.
    3.18.1.
    Exención para las personas morales donde participan fondos de pensiones y jubilaciones extranjeros
    3.18.3.

    Inversiones indirectas hechas por fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero
    3.18.4.

    Deducibilidad de pagos por intereses hechos a fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero y fondos soberanos extranjeros exentos
    3.18.5.
    3.18.3.
    Opción de no retención del ISR por concepto de uso o goce temporal de bienes inmuebles a residentes en los Estados Unidos de América
    3.18.6.
    3.18.4.
    Aplicación del artículo 161 de la Ley del ISR a la enajenación de títulos que representen exclusivamente acciones de sociedades mexicanas en mercados reconocidos en el extranjero
    3.18.7.
    3.18.5.
    Aplicación del artículo 161 de la Ley del ISR a los residentes en el extranjero que obtengan ganancias derivadas de la enajenación de acciones de una sociedad de inversión de renta variable
    3.18.8.
    3.18.6.
    Información del residente en el extranjero cuando realice operaciones financieras derivadas
    3.18.9.
    3.18.7.
    Sistemas para facilitar las operaciones con valores
    3.18.10.
    3.18.8.
    Dividendos, utilidades o ganancias distribuidos a fondos de pensiones o jubilaciones extranjeros
    3.18.11.
    3.18.9.
    Expedición de comprobante fiscal para la retención a residentes en el extranjero
    3.18.12.
    3.18.10.
    Presentación del retenedor residente en México de la declaración de pagos al extranjero
    3.18.13.

    Manifestación de que el enajenante o el adquirente no están sujetos a un régimen fiscal preferente en caso de reestructura
    3.18.14.
    3.18.11.
    Reestructuración de deuda derivada de una sentencia dictada en concurso mercantil
    3.18.15.
    3.18.12.
    Cálculo de la retención del impuesto por los intereses que se paguen a residentes en el extranjero en su carácter de prestamistas
    3.18.16.
    3.18.13.
    Información de los intermediarios o depositarios de valores
    3.18.17.
    3.18.14.
    No retención a residentes en el extranjero por pagos parciales efectuados a cuentas de margen
    3.18.18.
    3.18.15.
    Requisitos de la información para la retención sobre los intereses provenientes de títulos de crédito
    3.18.19.
    3.18.16.
    Documentación necesaria para acreditar la calidad de banco extranjero y entidad de financiamiento
    3.18.20.
    3.18.17.
    Documentación necesaria para acreditar la calidad de entidad de financiamiento como banco de inversión
    3.18.21.
    3.18.18.
    Opción de retención del ISR a tasa del 4.9 % sobre la totalidad de los intereses y    requisitos
    3.18.22.
    3.18.19.
    Ganancia en la enajenación de títulos de crédito efectuada por residentes en el extranjero
    3.18.23.
    3.18.20.
    Sujetos obligados a efectuar la retención de intereses tratándose de los títulos de crédito a que se refiere la regla 3.18.22
    3.18.24.
    3.18.21.
    Retenciones en operaciones con partes relacionadas
    3.18.25.
    3.18.22.
    Causación del ISR por ingresos percibidos por figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales
    3.18.26.
    3.18.28.
    Proporción exenta en la participación de fondos de pensiones y jubilaciones
    3.18.27.
    3.18.23.
    Proporción de retención del ISR por pagos a fondos de inversión o personas morales del extranjero
    3.18.28.
    3.18.26.
    Autoridad competente para presentar la solicitud de inscripción como retenedor por los residentes en el extranjero que paguen salarios
    3.18.29.
    3.18.29.
    Aviso de designación de representante en el país, presentado por instituciones que componen el sistema financiero y ciertos fondos de pensiones y jubilaciones
    3.18.30.
    3.18.24.
    Entidades de financiamiento para efectos de los convenios para evitar la doble imposición con la República Federal de Alemania, el Gobierno de Canadá, el Estado de Israel, el Japón y la República Popular China
    3.18.31.
    3.18.30.
    Plazo de presentación del dictamen en reestructuraciones
    3.18.32.
    3.18.25.
    Cumplimiento de la obligación de informar cualquier cambio en el libro de accionistas
    3.18.33.
    3.18.27.
    Autoridad competente para la presentación de la solicitud de inscripción al RFC como retenedor por actividades artísticas distintas de espectáculos públicos o privados

    Capítulo 3.19. De los regímenes fiscales preferentes (Refipres)
    3.19.1.
    3.19.1.
    Ingresos transparentes no sujetos a Refipres
    3.19.2.
    3.19.3.
    Ingresos de instituciones de crédito no sujetos a Refipres
    3.19.3.
    3.19.5.
    Cuenta de ingresos, dividendos o utilidades sujetas a Refipres
    3.19.4.
    3.19.6.
    Ingresos de personas físicas no sujetos a Refipres
    3.19.5.
    3.19.8.
    Comprobantes de ingresos no sujetos a Refipres
    3.19.6.

    Solicitud de autorización para no aplicar las disposiciones del Título VI, Capítulo I de la LISR, a los ingresos pasivos generados por entidades o figuras jurídicas del extranjero que tengan autorización para actuar como entidades de financiamiento por las autoridades del país en que residan
    3.19.7.
    3.19.10.
    Consolidación de ingresos sujetos a Refipres
    3.19.8.
    3.19.7.
    Presentación de declaración informativa de forma espontánea
    3.19.9.
    3.19.11.
    Sujetos no obligados a presentar declaración informativa de ingresos sujetos Refipres
    3.19.10.
    3.19.12.
    Declaración informativa sobre sujetos ubicados en Refipres
    3.19.11.
    3.19.13.
    Contenido de la declaración informativa de entidades transparentes

    Capítulo 3.20. De las empresas multinacionales
    3.20.1.
    3.20.1.
    Determinación de la UFIN para la industria manufacturera, maquiladora y servicios de exportación
    3.20.2.
    3.20.2.
    Ingresos por la actividad productiva exclusiva de la operación de maquila
    3.20.3.
    3.20.5.
    Cálculo del porcentaje de maquinaria y equipo
    3.20.4.
    3.20.4.
    Empresas controladas a través de maquiladoras controladoras de empresas
    3.20.5.
    3.20.3.
    Solicitud de resolución particular para los residentes en el país que realizan operaciones de maquila

    Capítulo 3.21. De los estímulos fiscales
    3.21.1.
    3.21.1.
    De las cuentas personales para el ahorro
    3.21.1.1.
    3.21.1.1.
    Acciones de sociedades de inversión que se consideran para los efectos de las cuentas personales para el ahorro
    3.21.2.
    3.21.2.
    Del estímulo para quienes contraten adultos mayores
    3.21.2.1.
    3.21.2.1.
    Estímulo para quienes contraten adultos mayores
    3.21.3.
    3.21.3.
    De los fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmuebles
    3.21.3.1.
    3.21.3.1.
    Causación del ISR en la enajenación de bienes inmuebles realizada por fideicomisos
    3.21.3.2.
    3.21.3.7.
    Requisitos de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura
    3.21.3.3.
    3.21.3.8.
    Tratamiento fiscal de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura
    3.21.3.4.
    3.21.3.2.
    Adquisición o construcción de bienes inmuebles destinados al hospedaje
    3.21.3.5.
    3.21.3.3.
    Porcentaje de inversión de los fideicomisos de inversión en bienes raíces
    3.21.3.6.
    3.21.3.4.
    Registro de fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmuebles
    3.21.3.7.
    3.21.3.5.
    Retención, constancia e información respecto de certificados emitidos al amparo de un fideicomiso de inversión en bienes raíces o en energía e infraestructura, colocados entre el gran público inversionista
    3.21.3.8.
    3.21.3.6.
    Distribución del 80 % de los ingresos del fideicomiso de inversión en capital de riesgo
    3.21.4.
    3.21.4.
    De los fideicomisos de inversión en capital de riesgo
    3.21.4.1.
    3.21.4.1.
    Prestación de servicios independientes a sociedades promovidas
    3.21.4.2.
    3.21.4.2
    Cumplimiento del requisito de inversión del fideicomiso de inversión en capital  de riesgo
    3.21.4.3.
    3.21.4.3.
    Inversión en capital de riesgo por un periodo mayor a 10 años
    3.21.4.4.
    3.21.4.4.
    Distribución del 80 % de los ingresos del fideicomiso de inversión en capital de riesgo
    3.22.1.
    3.22.1.
    Traspaso de aportaciones y rendimientos de planes personales de retiro
    3.22.2.
    3.22.2.
    Excepción a la aplicación del artículo 142 de la LISR por dividendos percibidos de personas morales residentes en el extranjero provenientes de utilidades generadas en el ejercicio fiscal 2013 o en ejercicios anteriores
    3.22.3.
    3.22.3.
    Actualización de aportaciones e intereses reales de planes personales de retiro
    3.22.4.
    3.22.4.
    Determinación de la tasa del ISR en el ejercicio

    Capítulo 3.23. De las disposiciones transitorias de la LISR
    3.23.1.
    3.23.1.
    Deducción de los excedentes de las reservas preventivas globales por parte de las instituciones de crédito
    3.23.2.

    Comparación de saldos de reservas preventivas  globales por parte de las instituciones de crédito
    3.23.3.
    3.23.2.
    Deducibilidad de la pérdida por enajenación de cartera vencida para las Instituciones de Crédito que tengan vínculos de negocio o patrimoniales con personas morales que realicen actividades empresariales
    3.23.4.
    3.23.3.
    Deducibilidad de la pérdida por venta de cartera entre partes relacionadas
    3.23.5.
    3.23.4.
    Constancia del impuesto correspondiente a dividendos o utilidades enterados por la sociedad controlada
    3.23.6.
    3.23.5.
    Opción para el pago del impuesto por dividendos no provenientes de CUFIN
    3.23.7.
    3.23.6.
    Acreditamiento del ISR por sociedades controladoras
    3.23.8.
    3.23.7.
    Transmisión de la autorización de consolidación
    3.23.9.
    3.23.8.
    Opción para calcular el ISR diferido conforme al artículo noveno, fracción XVIII de las Disposiciones Transitorias de la LISR
    3.23.10.
    3.23.9.
    CUFIN 2013 Integración por dividendos distribuidos entre personas morales residentes en México por utilidades generadas antes de 2014
    3.23.11.
    3.23.10.
    Procedimiento para determinar el valor promedio de adquisición de las acciones o títulos enajenados en bolsa de valores
    3.23.12.
    3.23.11.
    Incentivos económicos y de capacitación para facilitar la incorporación al RIF
    Título 4. Impuesto al Valor Agregado
    Capítulo 4.1. Disposiciones generales
    4.1.1.
    4.1.1.
    Devolución inmediata de saldo a favor del IVA a personas que retengan el impuesto por la adquisición de desperdicios
    4.1.2.
    4.1.2.
    Definición de desperdicios
    4.1.3.
    4.1.3.
    No retención del IVA por la federación y sus organismos descentralizados
    4.1.4.
    4.1.4.
    Entero y acreditamiento trimestral de retenciones efectuadas por personas físicas que otorguen el uso o goce temporal de bienes inmuebles con ingresos de hasta 10 salarios mínimos
    4.1.5.
    4.1.5.
    Aviso del destino de los saldos a favor del IVA obtenidos por contribuyentes que suministren agua para uso doméstico
    4.1.6.
    4.1.6.
    Devolución de saldos a favor del IVA generado por proyectos de inversión en activo fijo
    4.1.7.
    4.1.7.
    Confirmación de reciprocidad emitida a misiones diplomáticas para la devolución del IVA
    4.1.8.
    4.1.8.
    Bienes y servicios de organismos internacionales sujetos a la devolución del IVA
    4.1.9.
    4.1.9.
    Solicitud de devolución del IVA para misiones diplomáticas y organismos internacionales
    Capítulo 4.2. De la enajenación
    4.2.1.
    4.2.1.
    Definición de pequeñas especies
    4.2.2.
    4.2.2.
    No pago del IVA por la enajenación de billetes y demás comprobantes para participar en loterías o quinielas deportivas
    4.2.3.
    4.2.3.
    Transferencia de derechos de cobro de cartera crediticia
    4.2.4.
    4.2.4.
    Enajenación de créditos en cartera vencida
    4.2.5.
    4.2.5.
    Adquisición de cartera vencida de partes relacionadas

    Capítulo 4.3. De la prestación de servicios
    4.3.1.
    4.3.1.
    Definición de área urbana, suburbana y zona metropolitana para el transporte público terrestre de personas
    4.3.2.
    4.3.2.
    Consulta de claves en el RFC para determinar a sujetos exentos del IVA
    4.3.3.
    4.3.3.
    Exención a servicios proporcionados por organismos cooperativos de integración y representación
    4.3.4.
    4.3.4.
    Expedición de avisos de cobro previo a la terminación del periodo de causación de intereses
    4.3.5.
    4.3.5.
    Cálculo de intereses para las entidades financieras que no están comprendidas en el sistema financiero definido en la LISR
    4.3.6.
    4.3.6.
    Alimentos preparados para su consumo en el lugar de su enajenación
    4.3.7.
    4.3.7.
    Alimentos envasados al alto vacío y en atmósfera modificada
    Capítulo 4.4. De la importación de bienes y servicios
    4.4.1.
    4.4.1.
    No pago del IVA en importaciones realizadas por embajadas y consulados
    4.4.2.
    4.4.2.
    Requisitos para la procedencia del no pago del IVA en importación de vehículos
    4.4.3.
    4.4.3.
    Servicios prestados por agentes navieros

    Capítulo 4.5. De las obligaciones de los contribuyentes
    4.5.1.
    4.5.1.
    Declaración informativa de operaciones con terceros a cargo de personas físicas y morales, formato, periodo y medio de presentación
    4.5.2.
    4.5.2.
    Opción de no relacionar individualmente a proveedores hasta un porcentaje de los pagos del mes
    4.5.3.
    4.5.3.
    Declaración informativa del IVA
    Capítulo 4.6. De la exportación de bienes y servicios
    4.6.1.
    4.6.1.
    Calidad de turista conforme a la Ley de Migración
    4.6.2.
    4.6.2.
    Concesión para la administración de devoluciones del IVA a turistas
    4.6.3.
    4.6.3.
    Título de concesión para devolución del IVA a extranjeros, condiciones y modalidades del servicio
    4.6.4.
    4.6.4.
    Documentos necesarios para devolución del IVA a turistas extranjeros
    4.6.5.
    4.6.5.
    Pago de servicios aprovechados en el extranjero mediante tarjeta de crédito

    Título 5. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
    Capítulo 5.1. Disposiciones generales
    5.1.1.
    5.1.1.
    Metodología de conversión de la cuota por unidad de peso a unidad de volumen para "otros combustibles fósiles"
    5.1.2.
    5.1.2.
    Combustibles fósiles que no se destinan a un proceso de combustión
    5.1.3.
    5.1.3.
    Peso total de los tabacos labrados
    5.1.4.
    5.1.4.
    De las categorías de peligro de toxicidad aguda en plaguicidas
    5.1.5.
    5.1.5.
    Tasa aplicable a los alimentos no básicos, con base en la información de la etiqueta
    5.1.6.
    5.1.6.
    Preparaciones alimenticias que requieren un proceso adicional para su consumo
    5.1.7.
    5.1.7.
    Alimentos de consumo básico
    5.1.8.
    5.1.8.
    Exclusión de las cuotas del IESPS aplicables a las gasolinas y diesel de la base para efectos del IVA en cualquier enajenación
    5.1.9.
    5.1.9.
    Concepto de distribuidores de gasolinas y diesel
    5.1.10.
    5.1.10.
    Marbetes o precintos como signo de control sanitario
    5.1.11.
    5.1.11.
    Semillas en estado natural. No son botanas
    5.1.12.
    5.1.12.
    Acreditamiento del IESPS en la enajenación de bienes modificados
    5.1.13.
    5.1.13.
    Cálculo de la cuota de bebidas saborizadas en fracciones de litro
    Capítulo 5.2. De las obligaciones de los contribuyentes
    5.2.1.
    5.2.1.
    Obligaciones que se deben cumplir a través del programa "Declaración Informativa Múltiple del IESPS" "MULTI-IESPS"
    5.2.2.
    5.2.2.
    Declaración informativa del IESPS trasladado a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.3.
    5.2.3.
    Registro de la lista de precios de venta de cigarros a cargo de productores e importadores a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.4.
    5.2.4.
    Momento opcional para la adhesión de marbetes
    5.2.5.
    5.2.5.
    Autorización para adhesión de marbetes al frente del envase
    5.2.6.
    5.2.6.
    Características de seguridad de los marbetes y precintos
    5.2.7.
    5.2.7.
    Solicitud anticipada de marbetes o precintos para la importación de bebidas alcohólicas
    5.2.8.
    5.2.8.
    Procedimiento para la solicitud y entrega de marbetes o precintos
    5.2.9.
    5.2.9.
    Representante legal autorizado para recoger marbetes o precintos
    5.2.10.
    5.2.10.
    Procedimiento para la sustitución de marbetes o precintos con defectos o la entrega de faltantes
    5.2.11.
    5.2.11.
    Robo, pérdida, deterioro o no utilización de marbetes o precintos
    5.2.12.
    5.2.12.
    Control de marbetes o precintos en la importación de bebidas alcohólicas
    5.2.13.
    5.2.13.
    Información de bienes producidos, enajenados o importados, por entidad federativa, a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.14.
    5.2.14.
    Presentación de información de bienes producidos, enajenados o importados por entidad federativa realizadas por empresa comercializadora o distribuidora
    5.2.15.
    5.2.15.
    Información de clientes y proveedores a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.16.
    5.2.16.
    Información de precios de enajenación, valor, volumen y peso total de tabacos labrados y cantidad total de cigarros, a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.17.
    5.2.17.
    Información del control físico del volumen fabricado, producido o envasado a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.18.
    5.2.18.
    Información sobre equipos para destilación o envasamiento a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.19.
    5.2.19.
    Reporte sobre procesos de producción, destilación o envasamiento a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.20.
    5.2.20.
    Información de adquisición, incorporación o modificación de equipos a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.21.
    5.2.21.
    Información sobre precios de enajenación, a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.22.
    5.2.22.
    Registro ante el RFC y solicitud de marbetes o precintos, tratándose de contribuyentes que importen en forma ocasional bebidas alcohólicas
    5.2.23.
    5.2.23.
    Baja del padrón de contribuyentes de bebidas alcohólicas en el RFC
    5.2.24.
    5.2.24.
    Informe sobre folios de marbetes o precintos a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.25.
    5.2.25.
    Informe del uso de marbetes y precintos adheridos
    5.2.26.
    5.2.26.
    Informe del número de litros producidos de conformidad con los aparatos de control volumétrico a través del programa "MULTI-IESPS"
    5.2.27.
    5.2.27.
    Información del IESPS a través de la DIMM
    5.2.28.
    5.2.36.
    Asignación de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos labrados
    5.2.29.
    5.2.37.
    Generación de códigos de seguridad
    5.2.30.
    5.2.38.
    Solicitud de códigos de seguridad en cajetillas de cigarros
    5.2.31.
    5.2.39.
    Características del código de seguridad
    5.2.32.
    5.2.40.
    Registro, almacenamiento y entrega de la información contenida en los códigos de seguridad y de la impresión en las cajetillas de cigarros
    5.2.33.
    5.2.41.
    Vigencia para que los proveedores de servicios de códigos de seguridad, los soliciten para su impresión en cajetillas de cigarros
    5.2.34.
    5.2.42.
    Proveedor de servicios de códigos de seguridad en cajetillas de cigarros
    5.2.35.
    5.2.43.
    Plazo para usar los códigos de seguridad en cajetillas de cigarros
    5.2.36.
    5.2.44.
    De los proveedores de servicios de códigos de seguridad en cajetillas de cigarros
    5.2.37.
    5.2.30.
    Aviso por fallas en los sistemas de cómputo
    5.2.38.
    5.2.28.
    De los sistemas centrales de apuestas, de caja y control de efectivo para el registro de juegos, apuestas y sorteos
    5.2.39.
    5.2.29.
    Proveedor de servicio autorizado para proporcionar los servicios a que se refiere el artículo 20, fracción I de la LIESPS
    5.2.40.
    5.2.33.
    De los proveedores de servicio autorizado y órganos verificadores
    5.2.41.
    5.2.34.
    Adición al esquema del proveedor de servicio autorizado para cumplir con el artículo 20, fracción II de la LIESPS
    5.2.42.
    5.2.35.
    Forma oficial para el registro de destrucción de envases
    5.2.43.
    5.2.31.
    Documento que acredita que se es contribuyente del IESPS
    5.2.44.
    5.2.32.
    Etiquetas o contraetiquetas de bebidas alcohólicas envasadas que se destinen a la exportación

    Capítulo 5.3. De las facultades de las autoridades
    5.3.1.
    5.3.1.
    Requisitos para la obtención de marbetes y precintos
    5.3.2.
    5.3.2.
    Obligaciones de contribuyentes que celebren contratos con terceros para fabricar, producir o envasar bebidas alcohólicas

    Título 6. Contribuciones de mejoras
    6.1.
    6.1.
    Actualización de contribuciones de mejoras

    Título 7. Derechos
    7.1.
    7.1.
    Actualización de cuotas de derechos
    7.2.
    7.2.
    Remisión de adeudos determinados por las dependencias encargadas de la prestación de los servicios o de la administración de los bienes del dominio público de la federación
    7.3.
    7.3.
    Pago de derechos en oficinas del extranjero en dólares de los EUA
    7.4.
    7.4.
    Pago de derechos migratorios
    7.5.
    7.6.
    Pago de derechos migratorios y aprovechamientos (multas no fiscales), a través de recibo electrónico
    7.6.
    7.7.
    Exenciones en el pago por servicios migratorios
    7.7.
    7.42.
    Plazo para enterar la recaudación que efectúen las empresas de transporte aéreo internacional de pasajeros por la prestación de servicios migratorios
    7.8.
    7.9.
    Pago de derechos migratorios en días inhábiles o en lugares distintos a las oficinas migratorias
    7.9.
    7.41.
    Pago de derechos de vigilancia
    7.10.
    7.5.
    Lugar y forma oficial para el pago de derechos por importaciones
    7.11.
    7.10.
    Operaciones aduaneras de misiones diplomáticas
    7.12.
    7.11.
    Aprovechamientos (multas no fiscales)
    7.13.
    7.12.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos por inspección y vigilancia
    7.14.
    7.13.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos de pesca deportivo-recreativa
    7.15.
    7.14.
    Derechos por constancias de antecedentes registrales de Conagua
    7.16.
    7.15.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos por el servicio de vida silvestre
    7.17.
    7.16.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos de turismo
    7.18.
    7.17.
    Formato para pago de derechos por prestadores de servicios náuticos recreativos
    7.19.
    7.18.
    Cobro del derecho por el uso, goce o aprovechamiento de elementos naturales marinos
    7.20.
    7.19.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos de concesión de zona federal marítimo terrestre
    7.21.
    7.20.
    Conservación del comprobante para la disminución del pago de agua
    7.22.
    7.21.
    Cumplimiento del anexo libre respecto de los aprovechamientos
    7.23.
    7.22.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos por uso, goce o aprovechamiento de inmuebles
    7.24.
    7.23.
    Procedimiento para consultar vía Internet, el estado que guardan los consumos de agua
    7.25.
    7.24.
    Cálculo del derecho a sistemas satelitales extranjeros
    7.26.
    7.25.
    Cálculo del derecho por posiciones orbitales asignadas al país
    7.27.
    7.26.
    Definición de megahertz, para el pago de derechos
    7.28.
    7.27.
    Información que se acompaña al pago del derecho sobre minería
    7.29.
    7.28.
    Pago del derecho sobre minería
    7.30.
    7.29.
    Deducción de inversiones del derecho especial sobre minería
    7.31.
    7.30.
    Información de operaciones en el espacio aéreo mexicano
    7.32.
    7.31.
    Opción para cumplir con el reporte de laboratorio
    7.33.
    7.32.
    Presentación de los avisos de pago del derecho por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano
    7.34.
    7.33.
    Responsabilidad de los representantes legales para efectos del derecho por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo
    7.35.
    7.34.
    Distancias ortodrómicas y envergaduras de las aeronaves
    7.36.
    7.35.
    Comprobantes fiscales de pago de derechos por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicano
    7.37.
    7.36.
    Tipo de cambio para pago de derechos por servicios migratorios en dólares de los Estados Unidos de América
    7.38.
    7.37.
    Pago de derechos por servicios de telecomunicaciones
    7.39.
    7.38.
    Opción para cumplir con la obligación de la presentación de declaraciones, cuando el pago de derechos se realice vía Internet
    7.40.
    7.39.
    Cumplimiento de la obligación para los laboratorios acreditados ante la entidad autorizada por la Secretaría de Economía y aprobados por la Conagua
    7.41.
    7.40.
    Presentación del reporte que el contribuyente debe acompañar a la declaración
    7.42.
    7.8.
    Entidades federativas coordinadas en materia de derechos

    Título 8. Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
    8.1.
    8.1.
    Factor de actualización aplicable a la tarifa del ISAN
    8.2.
    8.2.
    Formas para el pago provisional y definitivo del ISAN
    8.3.
    8.3.
    Factor de actualización para determinar el precio de automóviles exentos de ISAN
    8.4.
    8.4.
    Requisitos para la exención del ISAN en la importación de vehículos en franquicia
    8.5.
    8.5.
    Integración de la clave vehicular
    8.6.
    8.6.
    Lugar, forma y plazo para proporcionar la clave vehicular de vehículos que serán enajenados
    8.7.
    8.7.
    Solicitud de asignación de número de empresa para integrar la clave vehicular


    Título 9. Ley de Ingresos de la Federación
    9.1.
    9.1.
    Declaraciones de Petróleos Mexicanos (Pemex), sus organismos subsidiarios y sus empresas productivas subsidiarias
    9.2.
    9.8.
    Diesel vehículos marinos
    9.3.
    9.7.
    Comprobantes e información requeridos por enajenación de diesel para agricultores
    9.4.
    9.9.
    Acreditamiento del IESPS bajo el concepto de "Crédito IESPS Diesel sector primario"
    9.5.
    9.4.
    Acreditamiento del IESPS por adquisición de diesel para maquinaria y vehículos marinos
    9.6.
    9.3.
    Devolución del IESPS acreditable por enajenación de diesel para actividades agropecuarias y silvícolas
    9.7.
    9.12.
    Acreditamiento del IESPS por adquisición de diesel para transporte público o privado
    9.8.
    9.13.
    Obligación de los distribuidores autorizados de Pemex y las estaciones de servicio (gasolineras) de incorporar al CFDI que expidan, el "Complemento Concepto Acreditamiento del IESPS"
    9.9.
    9.2.
    Carreteras o caminos para acreditamiento del estímulo
    9.10.
    9.6.
    Acreditamiento de gastos por uso de la infraestructura carretera para transportistas de carga o pasaje
    9.11.
    9.10.
    Periodicidad de intercambio de información crediticia por el SAT
    9.12.
    9.11.
    Aclaración ante el SAT de la información enviada a las sociedades de información crediticia

    Título 10. Ley de Ingresos Sobre Hidrocarburos (LISH)
    10.1.
    10.17.
    Deducibilidad de provisiones o reservas de abandono
    10.2.
    10.18.
    Deducibilidad de las contraprestaciones a favor del Estado Mexicano señaladas en la LISH
    10.3.
    10.1.
    Inicio de la deducción de inversiones
    10.4.
    10.14.
    Pérdida fiscal correspondiente a actividades en aguas profundas
    10.5.
    10.2.
    Determinación del IVA por integrantes de consorcios
    10.6.
    10.16.
    Comprobantes fiscales por los costos, gastos o inversiones efectuados por consorcios
    10.7.
    10.15.
    Comprobantes fiscales por las contraprestaciones percibidas por consorcios
    10.8.
    10.3.
    Plazo para el envío de la información incorporada al registro
    10.9.
    10.4.
    Anticipos mensuales a cuenta de los pagos provisionales mensuales del derecho por la utilidad compartida
    10.10.
    10.5.
    Plazo para la presentación de la declaración de pago del derecho de extracción de hidrocarburos
    10.11.
    10.6.
    Plazo para la presentación de la declaración de pago del derecho de exploración de hidrocarburos
    10.12.
    10.7.
    Cuota del derecho de exploración de hidrocarburos por fracción de mes
    10.13.
    10.8.
    Porcentaje de deducción para recuperación mejorada
    10.14.
    10.9.
    Cuota del IAEEH por fracción de mes
    10.15.
    10.10.
    Noción de actividades de hidrocarburos
    10.16.
    10.11.
    Cómputo de días de duración de las actividades a que se refiere la LISH
    10.17.
    10.19.
    Concepto de un "mismo proyecto"
    10.18.
    10.12.
    Noción de empleo relacionado con actividades de contratistas o asignatarios
    10.19.
    10.13.
    Cómputo del período de días de presencia física en el país


    Título11. De los decretos, circulares, convenios y otras disposiciones
    Capítulo 11.1. Del Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta y al valor agregado y condona parcialmente el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las artes plásticas, con obras de su producción, y que facilita el pago de los impuestos por la enajenación de obras artísticas y antigüedades propiedad de particulares, publicado en el DOF el 31 de octubre de 1994 y modificado a través de los diversos publicados en el mismo órgano de difusión el 28 de noviembre de 2006 y el 5 de noviembre de 2007
    11.1.1.
    11.2.1.
    Requisitos a cumplir tratándose de donación de obras a museos
    11.1.2.
    11.2.2.
    Decreto que otorga facilidades para el pago del ISR y del IVA a las personas dedicadas a las artes plásticas
    11.1.3.
    11.2.3.
    Leyenda de pago en especie en los recibos expedidos por los artistas
    11.1.4.
    11.2.4.
    Opción para los artistas de no llevar contabilidad
    11.1.5.
    11.2.5.
    Pago del ISR e IVA de los artistas que opten por donar su obra a la federación, estados o municipios
    11.1.6.
    11.2.6.
    Artes plásticas y antigüedades que se consideran bienes muebles usados

    Capítulo 11.2. De la enajenación de cartera vencida
    11.2.1.
    11.3.1.
    Determinación del interés acumulable de créditos con descuentos
    11.2.2.
    11.3.2.
    Deducción de los gastos por la adquisición de cartera vencida
    11.2.3.
    11.3.3.
    Determinación del interés acumulable de cartera hipotecaria
    11.2.4.
    11.3.4.
    Requisitos para la enajenación o la adquisición de cartera vencida
    11.2.5.
    11.3.5.
    Deducción de la adquisición de cartera hipotecaria de vivienda de interés social
    11.2.6.
    11.3.6.
    No acumulación de ingresos por condonación de créditos

    Capítulo 11.3. Del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013
    11.3.1.
    11.4.1.
    Plazo para donación de productos perecederos sujetos a fecha de caducidad
    11.3.2.
    11.4.2.
    Uso o goce temporal de motores para aviones con concesión o permiso del gobierno federal
    11.3.3.
    11.4.3.
    Momento en que se considera se ejerce la opción del estímulo
    11.3.4.
    11.4.4.
    Requisitos de los CFDI que expidan las instituciones educativas privadas
    11.3.5.
    11.4.5.
    Aplicación del estímulo a productos lácteos y productos lácteos combinados

    Capítulo 11.4. Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los contribuyentes de las zonas afectadas que se indican por lluvias severas durante septiembre de 2014, publicado en el DOF el 19 de septiembre de 2014 y modificado mediante los diversos publicados en el mismo órgano de difusión el 12 de diciembre de 2014 y el 26 de marzo de 2015
    11.4.1.
    11.5.2.
    Plazo para aplicar la deducción inmediata por la adquisición de bienes nuevos de activo fijo
    11.4.2.
    11.5.1.
    Devolución del IVA por gastos e inversiones en el reacondicionamiento, reparación, restauración o reconstrucción en los municipios del estado de Baja California Sur afectados por el huracán "Odile"
    Capítulo 11.5. Del Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales a quienes tributen en el RIF, publicado en el DOF el 10 de septiembre de 2014
    11.5.1.
    11.6.1.
    Ingresos de dos o más sectores
    11.5.2.
    11.6.2.
    Limitante para contribuyentes que obtengan ingresos hasta 100 mil pesos
    Capítulo 11.6. Del Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales a los municipios de Acapulco de Juárez, Chilpancingo de los Bravo, Iguala de la Independencia, Taxco de Alarcón y Zihuatanejo de Azueta del Estado de Guerrero, publicado en el DOF el día 5 de diciembre de 2014
    11.6.1.
    11.7.1.
    Pago en parcialidades del ISR anual 2014
    11.6.2.
    11.7.2.
    Pago en parcialidades del ISR retenciones
    11.6.3.
    11.7.3.
    Pago en parcialidades del IVA e IESPS
    11.6.4.
    11.7.4.
    Diferimiento del pago de parcialidades con autorización previa al mes de noviembre de 2014
    11.6.5.
    11.7.5.
    Aspectos generales a considerar para la aplicación del Decreto
    Capítulo 11.7. Del Decreto por el que se fomenta la renovación del parque vehicular del autotransporte, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015
    11.7.1.
    11.8.1.
    Consulta global de cumplimiento
    11.7.2.
    11.8.2.
    Documentación que deberá recabar el fabricante, ensamblador o distribuidor autorizado al adquirir el vehículo usado del permisionario
    11.7.3.
    11.8.17.
    Periodo de propiedad tratándose de vehículos enajenados por un integrante de un coordinado
    11.7.4.
    11.8.3.
    Requisitos del estado del vehículo que se pretende destruir
    11.7.5.
    11.8.4.
    Expedición de CFDI del fabricante, ensamblador o distribuidor autorizado al permisionario por la venta del vehículo nuevo o seminuevo
    11.7.6.
    11.8.5.
    Emisión del certificado de destrucción del vehículo en los centros autorizados
    11.7.7.
    11.8.6.
    Trámite de baja y alta ante la dependencia de la entidad federativa, una vez destruido el vehículo
    11.7.8.
    11.8.7.
    Entrega del vehículo y conservación de copia certificada del alta y de la tarjeta de circulación
    11.7.9.
    11.8.11.
    Requisitos que deben cumplir los centros de destrucción para ser autorizados por el SAT
    11.7.10.
    11.8.12.
    Requisitos adicionales que deben cumplir los centros de destrucción al realizar una apertura de establecimiento
    11.7.11.
    11.8.13.
    Causas de revocación de la autorización para operar como centro de destrucción autorizado
    11.7.12.
    11.8.14.
    Procedimiento que el SAT debe seguir para llevar a cabo la revocación de las autorizaciones conferidas para fungir como centros de destrucción
    11.7.13.
    11.8.16.
    Solicitud de cancelación de la autorización como centro de destrucción
    11.7.14.
    11.8.8.
    Aviso de destrucción de los centros autorizados por el SAT
    11.7.15.
    11.8.9.
    Emisión de series y número de folios para la destrucción de vehículos
    11.7.16.
    11.8.10.
    Declaración informativa sobre el estímulo fiscal aplicado por los fabricantes, ensambladores o distribuidores autorizados
    11.7.17.
    11.8.15.
    Aviso en materia de estímulos fiscales
    11.7.18.
    11.8.18.
    Estímulo fiscal respecto de vehículos que iniciaron trámites conforme al Decreto anterior

    Capítulo 11.8. Del Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales en materia de vivienda, publicado en el DOF el 22 de enero de 2015
    11.8.1.
    11.11.1.
    Requisitos para que los contribuyentes que prestan servicios parciales de construcción destinados a casa habitación, sujetos a un procedimiento administrativo de ejecución, apliquen el beneficio de la condonación de IVA y sus accesorios causados hasta el 31 de diciembre de 2014
    11.8.2.
    11.11.2.
    Requisitos para que los contribuyentes que prestan servicios parciales de construcción destinados a casa habitación, sujetos a facultades de comprobación, apliquen el beneficio de la condonación de IVA y sus accesorios, causados hasta el 31 de diciembre de 2014

    Capítulo 11.9. Del Decreto por el que se otorgan medidas para la sustitución de vehículos de autotransporte de pasaje y carga, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015
    11.9.1.
    11.9.1.
    Consulta global de cumplimiento
    11.9.2.
    11.9.2.
    Documentación que deberá recabar el fabricante, ensamblador o distribuidor autorizado al adquirir el vehículo usado del adquirente
    11.9.3.
    11.9.3.
    Requisitos del estado del vehículo que se pretende destruir
    11.9.4.
    11.9.4.
    Emisión del certificado de destrucción del vehículo en los centros autorizados
    11.9.5.
    11.9.5.
    Expedición de CFDI del fabricante, ensamblador o distribuidor autorizado al permisionario por la venta del vehículo nuevo o seminuevo
    11.9.6.
    11.9.6.
    Entrega del vehículo y conservación de copia certificada del alta y de la tarjeta de circulación
    11.9.7.
    11.9.8.
    Declaración informativa sobre el estímulo fiscal aplicado por los fabricantes, ensambladores o distribuidores autorizados
    11.9.8.
    11.9.7.
    Aviso de destrucción de los centros autorizados por el SAT
    11.9.9.
    11.9.11.
    Aviso en materia de estímulos fiscales
    11.9.10.
    11.9.9.
    Disposiciones relativas a los centros de destrucción autorizados por el SAT
    11.9.11.
    11.9.10.
    Emisión de series y números de folio para la destrucción de vehículos

    Capítulo 11.10. Del Decreto por el que se otorgan medidas de apoyo a la vivienda y otras medidas fiscales, publicado en el DOF el 26 de marzo de 2015
    11.10.1.
    11.10.1.
    Complemento de los comprobantes que amparan los servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
    11.10.2.
    11.10.2.
    Procedimiento para la obtención de la manifestación del prestatario de los servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
    11.10.3.
    11.10.3.
    Información mensual que deben presentar las personas físicas que presten servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
    11.10.4.
    11.10.4.
    Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación
    11.10.5.
    11.10.5.
    Aplicación de la condonación del IVA y sus accesorios por la enajenación de suplementos alimenticios
    11.10.6.
    11.10.6.
    Presentación del desistimiento de medios de defensa
    11.10.7.
    11.10.7.
    Requisitos para que los contribuyentes que enajenen suplementos alimenticios, apliquen el beneficio de la condonación de IVA y sus accesorios causados hasta al 31 de diciembre de 2014, en el procedimiento administrativo de ejecución
    11.10.8.
    11.10.8.
    Requisitos para que los contribuyentes que enajenen suplementos alimenticios, sujetos a facultades de comprobación, apliquen el beneficio de la condonación del IVA y sus accesorios causados hasta el 31 de diciembre de 2014
    11.10.9.
    11.10.9.
    Informe respecto de préstamos otorgados a partes relacionadas por las sociedades cooperativas de producción
    Capítulo 11.11. Del Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de medios de pago electrónicos, publicado en el DOF el 2 de noviembre de 2015
    11.11.1.

    Bases del sorteo fiscal
    11.11.2.

    Información que deben proporcionar las entidades participantes del sorteo "El Buen Fin"
    11.11.3.

    Información que deben proporcionar las entidades participantes del sorteo "El Buen Fin", respecto de los premios entregados
    11.11.4.

    Entrega de información de premios pagados por entidad federativa
    11.11.5.

    Entrega de información de la Secretaría a las entidades federativas por premios pagados
    11.11.6.

    Pago a la Secretaría de Gobernación de aprovechamientos por premios no cobrados
    11.11.7.

    Forma de acreditamiento del estímulo
    11.11.8.

    Manifestación para participar en el sorteo

    Fuente IDC

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